fuj!

Przyznam, że lektura protokołu z kontroli RIO jest nudna i męcząca więc pomyślałem sobie, że przecież nie musicie mieć łatwiej 

Poniżej prezentuję Wam cytaty dotyczące odpowiedzialności poszczególnych osób

Zdaję sobie sprawę, że nie jest to porywający tekst ale kto przeczyta całość może czuć się twardzielem.

• Osoby odpowiedzialne za powstanie, nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, Skarbnik Gminy, a w czasie nieobecności Skarbnika Główny Księgowy Urzędu Miejskiego, wskazani w poz. nr 2 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków, co wyszczególniono w poz. nr 3 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz z tytułu nadzoru nad prowadzeniem ewidencji księgowej budżetu oraz Księgowa w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków, co wyszczególniono w poz. nr 4 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, co wyszczególniono w poz. nr 5 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww, nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) oraz jako Kierownik jednostki odpowiedzialny za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu, w tym organizację obiegu dokumentów co wyszczególniono w poz. nr 6 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie wykonywania dyspozycji środkami pieniężnymi (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) oraz Kierownik Wydziału Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych jako osoba zatwierdzająca dokument do wypłaty, co wyszczególniono w poz. nr 8 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, co wyszczególniono w poz. nr 5 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli. Kserokopie RK nr 000018 z dnia 25.03.2011 r. oraz listy wypłat nr WS.8283.39.2011 ujęto w załączniku Nr 11/10 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 6 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy" Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie, prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia" Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 7 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik jednostki odpowiedzialny na podstawie art. 10 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 16 załącznika nr 1/1 do protokołu kontroli.


• odpowiedzialne za powstanie ww. nieprawidłowości związanych z dokonywaniem wydatków z przekroczeniem kwot ujętych w planie finansowym Urzędu Miejskiego na 2009 r. i 2010 r. zostali ujęci pod poz. nr 17 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków co wyszczególniono w poz. nr 18 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu, a w przypadku umowy nr UM-WI-2222/20/2010 z dnia

-                     r. oraz zamówień nr WI-2233/340/2010 z dnia 04.10.2010 r. i nr WI- 2233/283/2010 z dnia 17.08.2010 r, również Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik jednostki odpowiedzialny za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu, w tym organizację obiegu dokumentów co wyszczególniono w poz. nr 6 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.

• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, jako osoba podpisująca zlecenia bez kontrasygnaty Skarbnika Gminy, co wyszczególniono w poz. ni' 5 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 6 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako osoba zawierająca umowę nr UM-WI-2222/21/2010 oraz zgodnie z wyjaśnieniami Burmistrza ponosi ją Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który odpowiada z tytułu dokonywania wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym - § 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 19 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który nie przedstawił ww. umowy Skarbnikowi Gminy do kontrasygnowania, co wyszczególniono w poz. m* 5 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 6 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponoszą osoby zatwierdzające swoimi podpisami sprawozdanie budżetowe: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków, jako osoba wskazująca dane do sprawozdania, co wyszczególniono w poz, nr 20 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponoszą osoby zatwierdzające swoimi podpisami sprawozdanie budżetowe: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu oraz Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz, co wyszczególniono w poz. nr 21 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponoszą osoby zatwierdzające swoimi podpisami sprawozdanie budżetowe: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu oraz Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz, co wyszczególniono w poz. nr 22 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Skarbnik Gminy jako główny księgowy budżetu Gminy Nowy Wiśnicz (§ 7 ust. 10 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 23 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.,


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który w okresie nieobecności Skarbnika zastępuje go w obowiązkach głównego księgowego budżetu Gminy Nowy Wiśnicz na podstawie § 7 ust. 12 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, wprowadzonego zarządzeniem Burmistrza Nowego Wiśnicza Nr 11/16/09 z dnia 30 czerwca 2009 r., co wyszczególniono w poz. nr 23 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków, co wyszczególniono w poz. nr 24 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za wystąpienie ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, jako Kierownik jednostki, odpowiedzialny za terminowe regulowanie zobowiązań, co wyszczególniono w poz. nr 10 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponoszą Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego jako osoby odpowiedzialne za rzetelność ksiąg rachunkowych Urzędu, a ponadto Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki także z tytułu odpowiedzialności za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu w tym organizację obiegu dokumentów - poz. nr 14 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2007 r., 31.12.2008 r., 31.12.2009 r. i na dzień 31.12.2010 r. ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik jednostki (na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości) oraz osoby dokonujące inwentaryzacji tj. trzech Inspektorów i jeden Podinspektor Wydziału Finansowo - Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 15 załącznika Nr X/1 do protokołu kontroli. Odpowiedzialność ww. pracowników zatrudnionych w Wydziale Finansowo — Budżetowym i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu ustalono na podstawie protokołów inwentaryzacji za lata 2007-2010, które zatwierdzali swoimi podpisami.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji inwestycji rozpoczętych wg stanu na 31.12.2010 r. ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 13 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł ww. umowy, co wyszczególniono w poz. nr 5 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, wskazany w poz. nr 64 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: w zakresie sprawozdania Rb-27S (zbiorczego) Gminy Nowy Wiśnicz Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Skarbnik Gminy - osoby podpisujące sprawozdanie, a także Księgowa w Wydziale Finansowo ~ Budżetowym i Podatków wskazani w poz. nr 65 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: w zakresie sprawozdania Rb-27S (zbiorczego) Gminy Nowy Wiśnicz: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Skarbnik Gminy - osoby podpisujące sprawozdanie, wskazani w poz. 65 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: w zakresie sprawozdania Rb-27S (zbiorczego) Gminy Nowy Wiśnicz Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Skarbnik Gminy - osoby podpisujące sprawozdanie, wskazani w poz. nr 65 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli


• Osobami odpowiedzialnymi wyżej opisane nieprawidłowości związane z brakiem opodatkowania są Główny Księgowy Urzędu Miejskiego oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków - poz. nr 80 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za niewykazanie w ww. sprawozdaniach danych w zakresie umorzonych odsetek od zaległości podatkowych są osoby podpisujące sprawozdanie: w 2009 r. - Burmistrz i Skarbnik Gminy, w 2010 r. - p.o. Sekretarza Gminy i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego, a także Podinspektor w Wydziale Finansowo — Budżetowym i Podatków, jako osoba przygotowująca dane do sprawozdań — poz. nr 81 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za wykazanie w ww. sprawozdaniach nieprawidłowych danych w zakresie umorzeń podatku od nierucohomości, rolnego i leśnego są osoby podpisujące sprawozdanie: p.o. Sekretarza Gminy i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego a także Podinspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków, jako osoba przygotowująca dane do sprawozdań - poz. nr 82 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza wskazany w poz. nr 55 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli. Kserokopia wykazu z dnia 10.01.2009 r. stanowi załącznik Nr 111/18 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, wskazany w poz. nr 31 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, wskazany w poz. nr 32 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za powyższą nieprawidłowość jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 1 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. Ww. upoważnienie zostało cofnięte z dniem 1 luty 2010 r. na podstawie pisma Burmistrza znak UM-1020/4/333/10 z dnia 28 stycznia 2010 r.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Sekretarz Gminy wskazani w poz. nr 33 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który na podstawie art. 33 ust. 5 i ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, wykonuje uprawnienia zwierzchnika służbowego w stosunku do pracowników urzędu oraz kierowników gminnych jednostek organizacyjnych - poz. nr 34 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Sekretarz Gminy, wskazany w poz. nr 35 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieterminową wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników Urzędu Miejskiego za 2010 r.: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 36 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 37 w załączniku Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za powstanie nieprawidłowości są osoby podpisujące sprawozdania, tj.:


• jednostkowe z Urzędu Miejskiego i zbiorcze z Gminy Nowy Wiśnicz Rb-Z za IV kwartał 20X0 r. Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego;


• zbiorcze Gminy Nowy Wiśnicz Rb-28S za okres od początku roku do dnia

13.06.2011       r. z up. Burmistrza p.o. Sekretarz Gminy i z up. Skarbnika Gminy Główny Księgowy Urzędu Miejskiego,

• jednostkowe Urzędu Miejskiego Rb-28S za okres od początku roku do dnia

-                     r., Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz z up. Skarbnika Gminy Główny Księgowy Urzędu Miejskiego,

• zbiorcze Gminy Nowy Wiśnicz i jednostkowe Urzędu Miejskiego Rb-Z za I kwartał 2011 r, i Rb-28S za okres od początku roku do dnia 31.03.2011 r. Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego

oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków jako osoba przygotowująca dane i sporządzająca pod względem technicznym ww sprawozdania - poz. nr 11 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.

• Osobą odpowiedzialną za nienaliczenie ww. odsetek w ewidencji księgowej Urzędu jest Główny Księgowy Urzędu Miejskiego, wskazany w poz. nr 39 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość dotyczącą zapłaty odsetek związanych z ww. nieterminową płatnością ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza za lata 2010-2Q11 oraz Inspektor w Wydziale Finansowo-Budżetowym i Podatków - za miesiące styczeń, luty, wrzesień i grudzień 2009 r., wskazani w poz. nr 40 wykazu stanowiącego załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Główny Księgowy, a w. okresie nieobecności Głównego Księgowego Skarbnik Gminy wskazani w poz. nr 41 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza wskazany w poz. nr 42 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza wskazany w poz. nr 42 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za powstanie nieprawidłowości są osoby wskazane powyżej jako podpisujące sprawozdanie - poz. nr 11 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/2 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza wskazany w poz. nr 42 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za wyżej opisany sposób prowadzenia ewidencji zobowiązań wobec ZFŚS w latach 2009-2011 jest Główny Księgowy Urzędu Miejskiego, a w czasie jego nieobecności Skarbnik Gminy, wskazani w poz. nr 43 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 111/43 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza wskazany w poz. nr 44 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Główny Księgowy Urzędu Miejskiego oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków - poz. nr 45 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, któiy zawarł ww. umowy pomimo niezamieszczenia na nich kontrasygnaty Skarbnika Gminy lub osoby przez niego upoważnionej - poz. nr 46 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powyższe: Burmistrz oraz Samodzielny referent d/s administracyjnych w Miejskim Zespole Edukacji w Nowym Wiśniczu, którzy podpisali ww. sprawozdanie wyszczególnieni w poz. nr 83 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za nieterminowe przekazanie ww. sprawozdania ponosi Burmistrz na podstawie art. 30a ust. 5 ustawy Karta Nauczyciela - poz. nr 84 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powyższe: Burmistrz oraz Samodzielny referent d/s administracyjnych w Miejskim Zespole Edukacji w Nowym Wiśniczu, którzy podpisali ww. sprawozdanie wyszczególnieni w poz. ni' 85 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za powyższy stan jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 86 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, a także Sekretarz Gminy, który z up. Burmistrza zatwierdził do wypłaty ww. listę - poz. nr 109 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 371 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, wskazany w poz. 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, wskazani w poz. nr 14 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza wskazany w poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 50 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za zapisy ujęte w ww. instrukcji upoważniające Skarbnika i Głównego Księgowego do zatwierdzania dokumentów do wypłaty: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który wprowadził zarządzenie Nr 11/29/09 z dnia 23.12.2009 r. wskazany w poz. nr 51 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za wstrzymanie ujęcia w ewidencji księgowej w roku 2011 faktury Nr 369/09/2011 z dnia 22.09.2011 r. pomimo że zobowiązania z ww. faktury dotyczyły 2011 i\, jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 52 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za złożenie kontrasygnaty na umowie pomimo, że kwoty zobowiązań wynikających z tej umowy nie mieściły się w granicy upoważnienia wskazanego przez Radę Miejską w stosownych uchwałach jest Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 53 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za zaciągnięcie ww. zobowiązań bez stosownych upoważnień jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 54 w załączniku Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w załączniku Nr I//1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, wskazany w poz. nr 67 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 68 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/l do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowę, pomimo tego iż nie zawierała kontrasygnaty Skarbnika Gminy - w poz. nr 46 w wykazie stanowiącym załącznik nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowę, pomimo tego iż nie zawierała kontrasygnaty Skarbnika Gminy - poz. nr 46 w wykazie stanowiącym załącznik nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za udzielenie zamówienia bez stosowania przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 66 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: ówczesny Skarbnik Gminy — poz. nr 73 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza i były Główny Księgowy - poz. nr 12 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz poprzedni Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 12 w załączniku Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz poprzedni Główny Księgowy Urzędu Miejskiego wskazani w poz. nr 69 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne - za powstanie, nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 111 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanówiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy wskazani w poz. ni' 14 w wykazie stanowiacym załącznik Nr ^J1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - w poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/l do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. m* 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/10 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 371 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za nieprawidłowość: Burmistrz i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w załączniku Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr VI do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego (osoby które podpisały ww. sprawozdania) - poz. nr 11 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powyższą nieprawidłowość dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik jednostki odpowiedzialny za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu w tym organizację obiegu dokumentów oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego jako osoba odpowiedzialna za rzetelność ksiąg rachunkowych - poz. nr w 14 wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. Zobowiązania wynikające z ww. faktur nie zostały ujawnione w wyniku inwentaryzacji rozrachunków przeprowadzonej wg stanu na 31.12.2007 i\, na dzień  r,, na dzień 31.12.2009 r. i na dzień 31.12.2010 r., co jest niezgodne z przepisami prawa ujętymi w art. 26 w powiązaniu z art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Ww. inwentaryzacja nie wykazała różnic pomiędzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych. Kontrolujący nie odniósł się do inwentaryzacji wg stanu na 31.12.2005 r. i 31.12.2006 r., w związku z upływem co najmniej 5 lat do dnia przeprowadzania kontroli.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2007 r., 31.12.2008 r., 31.12.2009 r. i 31.12.2010 r. Ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki oraz osoby dokonujące weryfikacji sald, tj. dwóch Inspektorów i jeden Podinspektor Wydziału Finansowo - Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 15 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli. W zakresie nieprawidłowości dotyczących inwentaryzacji inwestycji rozpoczętych wg stanu na r., 31.12.2008 r., 31.12.2009 r. oraz 31.12.2010


• odpowiedzialność ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, a także wg stanu na 31.12.2009 r. zespół spisowy w składzie: 2 Podinspektorów i Inspektor w Wydziale Spraw Obywatelskich i Ogólno - Administracyjnych oraz Robotnik gospodarczy w Wydziale Promocji, Rozwoju i Kontroli - poz. nr 13 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Kierownik Wydziału Inwestycji i Remontów, Starszy Specjalista ds. Inwestycji i Remontów oraz Główna Księgowa Urzędu Miejskiego - poz. nr 70 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Kierownik Wydziału Inwestycji i Remontów oraz Główna Księgowa Urzędu Miejskiego - poz. nr 71 w wykazie stanowiącym załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieterminową płatność zobowiązania: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. W zakresie nieprawidłowego ujęcia w księgach rachunkowych ww. faktury na koncie 400 zamiast 08


• odpowiedzialność ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków - poz. nr 72 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ujęcie ww. faktury w księgach z opóźnieniem jest Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 72 jw. –


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 17 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/l do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za złożenie kontrasygnaty na ww. umowach pomimo, że kwoty ) zobowiązań wynikających z tej umowy nie mieściły się w granicy upoważnienia ujętego w planie finansowym jest Skarbnik Gminy - poz. nr 111 w załączniku Nr 1/1. do protokołu kontroli.


• Osobą, odpowiedzialną za zaciągnięcie ww. zobowiązań jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 112 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieterminowe regulowanie zobowiązań: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieterminowe regulowanie zobowiązań: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. ni’ 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieterminowe regulowanie zobowiązań: Burmistrz Nowego Wiśnicza, wskazany w poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieterminowe regulowanie zobowiązań: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego wskazani pod poz. m 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/l do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2009 r. ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki (na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. rachunkowości) oraz osoby dokonujące inwentaryzacji tj. trzech Inspektorów i jeden Podinspektor Wydziału Finansowo - Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 15 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 14 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. Zobowiązania wynikające z ww. faktur nie zostały ujawnione w wyniku inwentaryzacji rozrachunków przeprowadzonej wg stanu na dzień 31.12.2009 r., co jest niezgodne z przepisami prawa ujętymi w art. 26 w powiązaniu z art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Ww. inwentaryzacja nie wykazała różnic pomiędzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2009 r. ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki (na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości) oraz osoby dokonujące inwentaryzacji tj. dwóch Inspektorów i jeden Podinspektor Wydziału Finansowo - Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 15 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 77 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł w dniu  r. umowę o dzieło nr UM-WI-2222/142/2009 r. z ARCHI-PROJEKT Biuro Projektowe s.c. M.Głód, D. Kozak, pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego — poz. nr 88 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 111 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 89 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku upoważnienia do zaciągnięcia wynikającego z niej zobowiązania obciążającego plan finansowy Urzędu Miejskiego na rok 2011 - poz. nr 90 w wykazie stanowiącym załącznik Nr \J1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. ni’ 89 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 89 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 89 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł ww. porozumienia pomimo braku upoważnienia od Rady Miejskiej - poz. nr 91 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowy oraz Kierownika Wydziału Inwestycji i Remontów, który udzielił zlecenia pomimo braku kontrasygnaty Skarbnika Gminy - poz. nr 92 załączniku nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za złożenie kontrasygnaty na ww. umowach pomimo, że kwoty zobowiązań wynikających z tej umowy nie mieściły się w granicy upoważnienia ujętego w planie finansowym jest Główny Księgowy Urzędu Miejskiego wskazany w poz. nr 93 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponoszą Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego jako osoby odpowiedzialne za rzetelność ksiąg rachunkowych Urzędu, a ponadto Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki także z tytułu odpowiedzialności za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu w tym organizację obiegu dokumentów - poz. ni’ 14 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków* wg stanu na dzień 31.12.2009 r. i 31.12.2010 r. ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki oraz osoby dokonujące weryfikacji sald, tj. dwóch Inspektorów i jeden Podinspektor Wydziału Finansowo — Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 15 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• W zakresie nieprawidłowości dotyczących inwentaryzacji inwestycji rozpoczętych wg stanu na 31.12.2009 r. oraz 31.12.2010 r. odpowiedzialność ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, a także wg stanu na 31.12.2009 r. zespół spisowy w składzie: 2 Podinspektorów i Inspektor w Wydziale Spraw Obywatelskich i Ogólno - Administracyjnych oraz Robotnik gospodarczy w Wydziale Promocji, Rozwoju i Kontroli - poz. nr 13 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. W zakresie terminowości regulowania zobowiązań w próbie dotyczącej faktur na podstawie których dokonywano wydatków w latach 2010 - 2011 dotyczących budowy kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu, ustalono: w 2010 r. nieterminowo uregulowano 49 zobowiązań w dz. 710 rozdz. 71035 § 6050 na kwotę 93.900,31 zł (ogółem kwota nieterminowo uregulowanych faktur z których wynikały ww. wydatki wynosiła 98.708,95 zł - różnicę w kwocie ...........zł stanowiły wydatki wynikające z tych faktur, ale zakwalifikowane do innych podziałek klasyfikacji budżetowej),  w 2011 r. nieterminowo uregulowano 32 zobowiązań w dz. 710 rozdz. 71035 § 6050 na kwotę 56.361,14 zł (ogółem kwota nieterminowo uregulowanych faktur z których wynikały ww. wydatki wynosiła 122.268,37 zł — różnicę w kwocie ...zł stanowiły wydatki wynikające z tych faktur, ale zakwalifikowane do innych podziałek klasyfikacji budżetowej). Nieterminowe regulowanie zobowiązań stanowi naruszenie przepisu prawa zawartego w art. 44 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, gdzie wskazano, cyt.: „Wydatki publiczne powinny być dokonywane: 3) w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań


• Osobą odpowiedzialną za nieterminowe uregulowanie ww. zobowiązań jest Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik jednostki odpowiedzialny za terminowe płatności faktur - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za wykazanie nieprawidłowych danych w ww. sprawozdaniach Urzędu Miejskiego ponoszą osoby podpisujące te sprawozdania, tj.: Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - w przypadku sprawozdań sporządzonych na koniec IV kwartału 2009 r., na koniec II, III i IV kwartału 2010 r. i na koniec I kwartału 2011 r. oraz Sekretarz Gminy i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - w przypadku sprawozdań sporządzonych na koniec II kwartału 2011 r. - poz, nr 11 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Niewykazanie ww. zobowiązań wymagalnych w sprawozdaniach Urzędu Miejskiego skutkowało ich niewykazaniem również w sporządzonych za ww. okresy sprawozdaniach zbiorczych Gminy Nowy Wiśnicz - naruszone przepisy prawa w zakresie sporządzania sprawozdań zbiorczych Rb-28S i Rb-Z, jak również osoby odpowiedzialne za nieprawidłowości wskazano w rozdziale III.3 niniejszego protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za zaewidencjonowanie wydatków w nieprawidłowej podziałce klasyfikacji budżetowej ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 95 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego ~ poz. nr 97 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku upoważnienia do zaciągnięcia wynikającego z niej zobowiązania obciążającego plan finansowy Urzędu Miejskiego na rok 2011 - poz. nr 96 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 97 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 97 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższą umowę pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 97 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/l do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł ww. 3 porozumienia pomimo braku upoważnienia od Rady Miejskiej - poz. nr 91 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowę oraz Kierownika Wydziału Inwestycji i Remontów, który udzielił zlecenia pomimo braku kontrasygnaty Skarbnika Gminy - poz. nr 92 w załączniku nr VI do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za złożenie kontrasygnaty na ww. umowach pomimo, że kwoty zobowiązań wynikających z tej umowy nie mieściły się w granicy upoważnienia ujętego w planie finansowym są Główny Księgowy Urzędu Miejskiego Kierownik Wydziału Promocji, Rozwoju i Kontroli wskazani w poz. nr 93 i nr 94 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponoszą Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego jako osoby odpowiedzialne za rzetelność ksiąg rachunkowych Urzędu, a ponadto Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki także z tytułu odpowiedzialności za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu w tym organizację obiegu dokumentów - poz. nr 14 załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Ponadto wyżej opisana nieprawidłowość świadczy o nierzetelnym przeprowadzeniu inwentaryzacji zobowiązań oraz inwestycji rozpoczętych wg stanu na 31.12.2009 r., co stanowi naruszenie przepisów określonych w art. 26 i art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Prawidłowo przeprowadzona inwentaryzacja powinna doprowadzić do ujawnienia ww. zobowiązań oraz inwestycji rozpoczętych i skutkować ujęciem ich w księgach rachunkowych roku, którego dotyczyły.


• Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaiyzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2009 r. i 31.12.2010 r. ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki oraz osoby dokonujące weryfikacji sald, tj. dwóch Inspektorów i jeden Podinspektor Wydziału Finansowo - Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co wyszczególniono w poz. nr 15 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• W zakresie nieprawidłowości dotyczących inwentaryzacji inwestycji rozpoczętych wg stanu na 31.12.2009 r. oraz 31.12.2010 r. odpowiedzialność ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, a także wg stanu na 31.12.2009 r. zespół spisowy w składzie: 2 Podinspektorów i Inspektor w Wydziale Spraw Obywatelskich i Ogólno - Administracyjnych oraz Robotnik gospodarczy w Wydziale Promocji, Rozwoju i Kontroli - poz. nr 13 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za nieterminowe uregulowanie ww. zobowiązań jest Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik jednostki odpowiedzialny za terminowe płatności faktur - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za wykazanie nieprawidłowych danych w ww. sprawozdaniach Urzędu Miejskiego ponoszą osoby podpisujące te sprawozdania, tj.; Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - w przypadku sprawozdań sporządzonych na koniec III i IV kwartału 2009 r., na koniec III i IV kwartału 2010 r. oraz na koniec I kwartału 2011 i\, Sekretarz Gminy i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - w przypadku sprawozdań sporządzonych na koniec II kwartału 2011 r. oraz Burmistrz i Skarbnik - w przypadku sprawozdań sporządzonych na koniec III kwartału 2011 r, - poz. nr 11 wykazu stanowiącego załącznik Nr I/l do protokołu kontroli. Niewykazanie ww. zobowiązań wymagalnych w sprawozdaniach Urzędu Miejskiego skutkowało ich niewykazaniem również w sporządzonych za ww. okresy sprawozdaniach zbiorczych Gminy Nowy Wiśnicz - naruszone przepisy prawa w zakresie sporządzania sprawozdań zbiorczych Rb-28S i Rb-Z, jak również osoby odpowiedzialne za nieprawidłowości wskazano w rozdziale IIL3 niniejszego protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł w dniu 19.11.2010 r. aneks nr 1/2010 do umowy nr UM-WI-3420/19/2010, co wyszczególniono w poz. nr 25 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/ldo protokołu kontroli. Ponadto zawarcie przez Burmistrza umowy nr UM-WI-3420/19/2010 w dniu        r. na kwotę 557.815,89 zł, mimo że nie została kontrasygnowana przez Skarbnika Gminy lub osobę przez niego upoważnioną, jest niezgodne z przepisem prawa zawartym w art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym.


• Odpowiedzialność za powstanie ww, nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowę nr UM-WI-3420/19/2010, co wyszczególniono w poz, nr 5 w wykazie stanowiącym załącznik Nr I/ldo protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Komisja Przetargowa na podstawie Zarządzenia Burmistrza Nr 11/24/04 z dnia 31.12.2004 r., w przypadku niniejszego postępowania - powołana zarządzeniem Burmistrza z dnia 30.07.2007 r. w składzie: przewodniczący i 2 członków oraz Burmistrz, który zatwierdził treść ogłoszenia — poz. nr 98 w wykazie stanowiącym załącznik nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powyższą nieprawidłowość ponosi Komisja Przetargowa na podstawie Zarządzenia Burmistrza Nr 11/24/04 z dnia 31.12.2004 r., w przypadku niniejszego postępowania - powołana zarządzeniem Burmistrza z dnia 30.07.2007 r. w składzie: przewodniczący i 2 członków oraz Burmistrz, który zatwierdził wynik postępowania - poz. ni* 99 w wykazie stanowiącym załącznik nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za powyższą nieprawidłowość jest Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł z wykonawcą aneks nr 1 z dnia 17.03.2008 r. - poz. nr 100 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za powyższą nieprawidłowość jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 101 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi również Skarbnik Gminy, który złożył na ww. umowie kontrasygnatę, o której mowa w art. 46 ust. 3 ustawy z dnia marca 1990 r. o samorządzie gminnym pomimo, iż kwota zobowiązania wynikająca z umowy nie mieściła się w granicach upoważnienia wyznaczonego przez Radę Miejską - poz. nr 111 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. Skarbnik zamieszczając swój podpis na ww. umowie potwierdził, że dokonał jej wstępnej kontroli i potwierdził tym samym, że zobowiązanie mieści się w planie finansowym jednostki. Powyższe działanie narusza wskazania ówcześnie obowiązującego przepisu określonego w art. 45 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 30 czerwca


• Odpowiedzialność za powyższe nieprawidłowości ponosi Komisja Przetargowa na podstawie Zarządzenia Burmistrza Nr 11/24/04 z dnia 31.12.2004 r., w przypadku niniejszego postępowania - w składzie: przewodniczący i 2 członków oraz Burmistrz, który zatwierdził wynik postępowania - poz. nr 104 i nr 105 w wykazie stanowiącym załącznik nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za wyżej opisane działania niezgodne z zapisami umowy nr UM-WI-3420-14/2010 z dnia 6.09.2010 r. są: Inspektor Wydziału Inwestycji Remontów, który z ramienia Gminy podpisał ww. protokół konieczności oraz Burmistrz Nowego Wiśnicza, który go zatwierdził - poz. nr 106 w wykazie ^ stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powyższą sytuację ponosi Kierownik Wydziału Inwestycji ) i Remontów, który skierował pismo do Wydziału Finansowego z prośbą o zwrot zabezpieczenia w dniu 03.06.2011 r. (tj. ponad 5 m-cy po upływie terminu wynikającego z ustawy), a także Główny Księgowy Urzędu Miejskiego z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który z opóźnieniem zrealizował dyspozycję zwrotu zabezpieczenia od Wydziału Inwestycji i Remontów - poz. ni' 107 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Członkowie Komisji Przetargowej wskazani w zarządzeniu Burmistrza Miasta z dnia 27.05.2011 r. - poz. nr 47 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Członkowie Komisji Przetargowej wskazani w zarządzeniu z dnia 29.06.2011 r. — poz. nr 47 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za nieprawidłowość: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 49 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli. Wyjaśnienie w powyższej sprawie złożył w dniu 07.03.2012 r. Burmistrz Nowego Wiśnicza - załącznik Nr IH/36 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za ww. nieterminową płatność: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 10 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za ww. nieterminową płatność: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 10 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 10 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za udzielenie zamówienia bez stosowania przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych jest Burmistrz Nowego Wiśnicza (poż. nr 108 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli), który zawarł ww. 6 umów.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zatwierdził swoim podpisem ww. 3 wydatki na sumę 10.000,00 zł., co wyszczególniono w poz. nr 26 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki, który przekazał środki finansowe w kwocie 10.000,00 zł bez umowy, co wyszczególniono w poz. nr 27 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, co wyszczególniono w poz. nr 28 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który zatwierdził swoim podpisem dekretację operacji, co wyszczególniono w poz. nr 7 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), co wyszczególniono w poz. nr 7 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł pięć ww. porozumień, co wyszczególniono w poz. nr 30 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowę dzierżawy działki na jakiej znajduje się obiekt sportowy oraz zawarł porozumienia na podstawie, których zlecano i finansowano prace na obiekcie sportowym, wskazany w poz. nr 110 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowości ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł umowy z dnia 03.01.2011 r. i z dnia 31.05.2011 r. na kwotę łączną.....00 zł, co wyszczególniono w poz. nr 29 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za ww. nieprawidłowość jest Burmistrz, który zawarł powyższe 3 porozumienia, pomimo braku zabezpieczenia środków na ich realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego - poz. nr 114 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza, oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, tj. osoby zatwierdzające swym podpisem sprawozdania Rb-Z i Rb-28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za IV kwartał 2011 r. - poz. nr 11 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieterminowe płatności zobowiązań ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który odpowiedzialny jest za terminowe regulowanie zobowiązań jednostki.


• Odpowiedzialność za powstanie ww. nieprawidłowości ponoszą: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zatwierdził swoim podpisem zbiorcze sprawozdania Rb-Z Gminy Nowy Wiśnicz za I, II, III i IV kwartał 2011 r. oraz korektę sprawozdania za II kwartał r.; z up. Burmstrza p.o. Sekretarza Gminy Nowy Wiśnicz, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdanie Rb-Z za IV kwartał 2010 r. oraz jego korektę; Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdania Rb- Z za III i IV kwartał 2011 r.; Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdania Rb-Z za IV kwartał 2010r. (wraz z jego korektą) oraz za I i II (wraz z jego korektą) kwartał 2011 r. — poz. nr 113 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za niewykazanie określonych zobowiązań wymagalnych w jednostkowych sprawozdaniach Rb-Z i Rb~28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu ponoszą osoby wyszczególnione w poz. 11 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli, tj.:
  
  
  
  • Burmistrz Nowego Wiśnicza jako Kierownik jednostki podpisujący sprawozdania Rb-Z i Rb28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za II, III, IV (wraz z korektą sprawozadnia Rb-28S) kwartał 2009 r., I, II, III, IV kwartał 2010 r.,
  
  
  
  

III, IV kwartał 2011 r.

• Sekretarz Gminy Nowy Wiśnicz, który z upoważnienia i w zastępstwie Burmistrza Nowego Wiśnicza podpisał sprawozdania Rb-Z i Rb-28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za II kwartał 2011 r.
  
  
  
  • Główny Księgowy Urzędu Miejskiego, który swoim podpisem zatwierdził sprawozdania Rb-Z i Rb~28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za II, III, IV (wraz z korektą sprawozdania Rb-28S) kwartał 2009 r., I,
  
  
  
  

        III, IV kwartał 2010 r., I, II, IV kwartał 2011 r.

       Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdania Rb-  Z i Rb-28S Urzędu za III kwartał 2011 r

• Osobami odpowiedzialnymi za sporządzenie ww. sprawozdań niezgodnie z przepisami są Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urządu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, którzy te sprawozdania podpisali - poz. nr 74 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za włączenie do sprawozdań zbiorczych sprawozdań / jednostkowych nieprawidłowych pod względem formalnym jest Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu - poz. nr 75 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobami odpowiedzialnymi za dane wykazane w sprawozdaniach zbiorczych Rb-28S

-                     Rb-Z sporządzonych wg stanu na koniec II kwartału 2011 r. w dniu 21.07.2011 r. są osoby podpisujące te sprawozdania tj. Burmistrz Nowego Wiśnicza i Główna Księgowa Urzędu Miejskiego - poz. nr 76 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.

Osobami odpowiedzialnymi za nieprawidłowe dane wykazane w sprawozdaniach zbiorczych Rb-Z i Rb~28S Gminy Nowy Wiśnicz na skutek włączenia do nich nieprawidłowych pod względem merytorycznym sprawozdań Urzędu Miejskiego są osoby podpisujące sprawozdania zbiorcze:

13.06.2012       Burmistrz Nowego Wiśnicza:

-                     na koniec II, III i IV kwartału 2009 r., I, II, III kwartału 2010 r., I, II (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą), III, IV kwartału 2011 r. - dotyczy sprawozdania Rb-Z,

• na koniec II, III i IV (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2009 r.,

13.06.2013       II, III, IV kwartał 2010 r., I, II (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą), III i IV kwartału 2011 r. - dotyczy sprawozdania Rb-28S,

-                     Sekretarz Gminy

• na koniec IV kwartału 2010 r. (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) - dotyczy sprawozdania Rb-Z,


• na koniec IV kwartału 2010 r. - dotyczy sprawozdania Rb~28S

-                     Skarbnik Gminy:

• na koniec III i IV kwartału 2009 r., I kwartału 2010 r. oraz III i IV kwartału

22.444,48            r. - dotyczy sprawozdania Rb-Z,

• III i korekty sprawozdania za IV kwartał 2009 r., I kwartału 2010 r. oraz III i IV kwartału 2011 r. — dotyczy sprawozdania Rb-28S,

-                     Główny Księgowy Urzędu Miejskiego:

• na koniec II kwartału 2009 r,, na koniec II, III i IV (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2010 r. oraz I i II (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2011 r. - dotyczy sprawozdania Rb-Z,


• na koniec II i IV (sprawozdanie pierwotne) kwartału 2009 r., II, III i IV kwartału 2010 r., I i II (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2011 r. - dotyczy sprawozdania Rb-28S,

-                     poz. nr 11 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.

Uwzględniając kwoty zadłużenia wykazane w powyższej tabeli (w zakresie zobowiązań wymagalnych są to kwoty ustalone na podstawie próby objętej kontrolą), stwierdzono:

-                     wg stanu na 31.03.2010 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła

2.447.38                520 446,08 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług Gminy nie przekroczył 60% planowanych w kwocie 39.468.508,50 zł dochodów,

-                     wg stanu na 30.06.2010 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła

2.447.39                945 028,68 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług Gminy.- nie przekroczył 60% planowanych w kwocie 41.266.260,76 zł dochodów,

-                     wg stanu na 30.09.2010 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła

2.447.40                914 483,49 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług Gminy nie przekroczył 60% planowanych w kwocie 42.835.042,76 zł dochodów,

-                     wg stanu na 31.12.2010 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła⁷

2.447.41                762714,78 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług jednostki nie przekroczył 60% wykonanych dochodów jednostki w danym roku na kwotę 36.573.090,26 zł,

-                     wg stanu na 31.03.2011 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła 17 627.121,74 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług Gminy nie przekroczył 60% planowanych w kwocie 40.406.992,76 zł dochodów,

-                     wg stanu na 30.06.2011 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła 19 150.618,55 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług Gminy nie przekroczył 60% planowanych w kwocie 41.108.380,79 zł dochodów,

• wg stanu na 30.09.2011 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła 19 498871,08 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług Gminy nie przekroczył 60% planowanych w kwocie 44.417.719,79 zł dochodów,


• wg stanu na 31.12.2011 r. łączna kwota długu j.s.t. wynosiła 21 428 091,18 zł, w związku z czym należy stwierdzić, że dług jednostki nie przetoczył 60% wykonanych dochodów na kwotę 35.909.805,88 zł,

Wyżej wskazane dochody Gminy Nowy Wiśnicz wykonane wg stanu na dzień

13.06.2014       r. wynoszą 35.909.805,88 zł. Jest to suma niższa od dochodów wykazanych w sprawozdaniu zbiorczym Rb-27S o kwotę 1,302.441,90 zł. Kwestię bezzasadnego zawyżenia dochodów Gminy Nowy Wiśnicz za 2011 r. szczegółowo opisano w rozdziale V niniejszego protokołu kontroli.

W wyniku kontroli ustalono, że łączna kwota odsetek przypadających w 2010 r. ,do zapłaty wynosiła 623.545,15 zł, łączna kwota rat pożyczek i kredytów (zgodnie ..z art. 169 ww. ustawy) wynosiła 1.995.000,00 zł, co razem (2.618.545,15 zł) stanowiło .7,89 % dochodów j.s.t. planowanych wg stanu na 22.12.2009 r. (uchwała budżetowa na rok 2010 nr XXXII/253/09) w wysokości 33.202.550,50 zł.

Powyższe jest zgodne z przepisem prawa zawartym w art. 169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

W wyniku kontroli ustalono, że łączna kwota odsetek przypadających w 2011 r. do zapłaty wynosiła 1.043.747,12 zł, łączna kwota rat pożyczek i kredytów (zgodnie z art. 169 ww. ustawy) wynosiła 1.970.000,00 zł, co razem (3.013.747,12 zł) stanowiło 8,05 % dochodów j.s.t. planowanych wg stanu na 30,12.2010 r. (uchwała budżetowa na rok 2011 nr 111/6/10) w wysokości 37.443.608,76 zł.

Powyższe jest zgodne z przepisem prawa zawartym w art. 169 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Kierownik Wydziału Rolnictwa. Gospodarki Gruntami i Ochrony Środowiska - poz. nr 56 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.

Kserokopia wykazu nieruchomości z dnia 24.03.2011 r. oraz ogłoszenia o przetargu z dnia 18.04.2011 r. stanowi załącznik Nr IV/2 do protokołu kontroli.

• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 57 w wykazie stanowiącym załącznik nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Przewodniczący Komisji Przetargowej oraz pozostali Członkowie Komisji Przetargowej - poz. nr 58 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Za powyższą nieprawidłowość odpowiedzialność ponosi Burmistrz Nowego Wiśnicza, który dokonując sprzedaży ww. działki naruszył kompetencje Rady Miejskiej - poz. nr 59 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.

Kserokopie uchwały Nr XIV/93/08 z dnia 30.01.2008 r., Uchwały Nr XXX/238/09 z dnia 01.09.2009 r., decyzji Burmistrza z dnia 05.10.2009 r. znak: WR. 743Ob/61/09 oraz mapy z projektem podziału stanowią załącznik Nr IV/5 do protokołu kontroli.

• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza, który zawarł ww. akt notarialny, pomimo tego że nie zawierał kontrasygnaty Skarbnika Gminy lub osoby przez niego upoważnionej - poz. nr 46 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie ww. nieprawidłowości: Główny Księgowy Urzędu Miejskiego oraz Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 60 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoba odpowiedzialna za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 61 w wykazie stanowiącym załącznika Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osoby odpowiedzialne za powstanie nieprawidłowości: Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Główny Księgowy Urzędu Miejskiego - poz. nr 62 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.


• Osobą odpowiedzialną za powyższą nieprawidłowość jest Burmistrz Nowego Wiśnicza - poz. nr 78 w wykazie ujętym w załączniku Nr I/l do protokołu kontroli.


• Odpowiedzialność za ww. nieprawidłowość ponosi Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) - poz. nr 79 w wykazie stanowiącym załącznik Nr 1/1 do protokołu kontroli.