kontrola RIO zakończenie

kwietnia 13, 2013

Po opublikowaniu protokołu z kontroli RIO potwierdziło się to iż przez pierwsze dwa lata kadencji byłem wraz z wieloma osobami systematycznie i z premedytacją oszukiwany.

Każde spotkanie na komisjio czy sesji okazało się być fikcją.

Niewiele słów, które padały w odpowiedzi na pytania było prawdziwe.

W swietle tego protokołu, próby przekonywania mnie i innych radnych przez Burmistrza i urzędników, iż na niczym się nie znamy i powinniśmy wierzyć w to co się do nas mówi a wręcz powinniśmy przepraszać za przeszkadzanie, prezentują się wręcz żałośnie.

NIe jest to sytuacja normalna i z pewnością nie jestem w stanie zaakceptować takiego stanu rzeczy a z pewnością nie jestem w stanie się do takiego stanu rzeczy przyzwyczaić chociaż ten i kolejny rok nie zapowiadają się lepiej.

Mam nadzieję, że chociaż kilka osób zrozumiało, że trzeba starać się przestrzegać prawa...

Kontrola RIO się skończyła i mając nadzieję na to, że odpowiednie służby zajmą się nieprawidłowościami w niej wykrytymi, postaram się "wygaszać" ten temat na moim blogu. Oczywiście, gdyby pojawiły się ważne informacje dotyczące kontroli nie z pewnością je podam, nie chciałbym jednakże aby ta ponura sprawa wciąż dominowała...

NIewielu wie zdaje sobie sprawę, że zaczęły się już na dobre przygotowania do wyborów które odbędą się w przyszłym roku a to jest dla mnie nowe i ciekawe zjawisko... :)

Ponieważ jednak, na ostatniej sesji Pan Burmistrz zarzucił mi populizm i wręcz domagał się tego abym podał nie tylko samoą sentencję zawartą w opisie przewinienia a osoby i dokładny opis nieprawidłowości postanowiłem opublikować podsumowanie kontoli dokonane przez inspektorów RIO.

Jeżeli ktoś ma czas , może się zapoznać z większością wykrytych nieprawidłowości.

Oczywiście nawet w tym temacie Pan Burmistrz postanowił odrobinę pomanipulować opinią publiczną podając iż zarzutó ze strony RIO było około 70, ja natomiast dopatrzyłęm się 114 rodzajów nieprawidłowości z których wiele było powtarzanych po kilka lub kilkadziesiąt razy.

Alec cóż... Taki urok.

Kto ma jeszcze siłę niech przeczyta:

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
1	Przypadki wykorzystywania środków przelanych z rachunku bankowego depozytów na realizacją budżetu Gminy pomimo, że nie były to środki publiczne. Ponadto, w przypadku środków przekazanych na rachunek bankowy budżetu, a pochodzących z wypłat dokonanych przez wykonawców na podstawie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, narusza to wskazania art. 148 ust 5 tej ustawy.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako osoba powierzająca obowiązki
1		Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	.
2	W dzienniku prowadzonym dla Urzędu Miejskiego za rok 2009 w kolumnach „Data dowodu” i „Termin płatności”, gdzie ujmowane są daty zdarzeń gospodarczych w^? dwunastu przypadkach podano daty operacji z roku 2000 2amiast roku 2009.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
		Skarbnik Gminy czasie nieobecności Skarbnika: Główny Księgowy Urzędu Miejskiego	z tytułu obowiązków w zakresie dyspozycji środkami pieniężnymi
3		Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr IL'16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 t, w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu).
		- Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków-	zakres czynności
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o;
4	W roku 2009 w ewidencji księgowej budżetu Gminy wystąpiły obroty Wn i Ma w kwocie 20.565.30 zł rejestrowane na koncie 101 „Kasa”. Konto to nie zostało przewidziane do prowadzenia w obowiązującej w jednostce polityce rachunkowości.	Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz	z tytułu nadzoru nad prowadzeniem ewidencji księgowej budżetu, zakres czynności
		Księgowa w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków
5	Zawieranie umów bądź porozumień oraz podpisywanie zleceń bez kontrasygnaty Skarbnika lub osoby przez Skarbnika upoważnionej. Powyższe stwierdzono w następujących przypadkach:	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako osoba zawierająca umowy, porozumienia, podpisująca zlecenia
	- porozumienia z dnia 02.11.2010 r. na kwotę 1.300,00 zł,
	- urnowy dzierżawy nr WR/4/11 z dnia 08.02.20] 1 r. na kwotę 800,00 zł
	- zamówienia ogólnego di WI-2233/340/2010 z dnia 04.10.2010 r. na kwotę 3.013,40 zł
	- zamówienia ogólnego nr WI-2233/283/2010 z dnia 17.08.2010 r. nakwotę 6.505,04 zł
	- umowy nr UM-WI-2222/21/2010 z dnia
	29.01.2010 r. na kwotę 20.740,00 zł
	- umowy nr UM-WI-3420/19/2010 z dnia
	28.10.2010 r. na kwotę 557.815,89 zł,
	- siedemnastu umów zlecenia o wykonywanie określonych zadań w związku. z przygotowaniem i przeprowadzeniem wyborów samorządowych w 2010 r.
6	Nieprawidłowe prowadzenie ewidencji księgowej zaangażowania wydatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu na koncie 998, co stwierdzono w okresie 2009 - 2011. Nieprawidłowość polega na nieewidencjonowaniu poszczególnych umów. czy też zleceń rodzących zobowiązania, finansowe.	Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr II/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu
Lp,	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	Zamiast tego, w przypadku występowania takich umów lub zleceń w ewidencji Urzędu ewidencjonowano zaangażowanie w kwotach wynikających z dokonywanych wydatków (na podstawie faktur i rachunków wystawianych przez kontrahentów 2a realizację zadań wskazanych we wcześniej zawartych z nimi ‘umowach). Przykładem ww. nieprawidłowości jest zaangażowanie wydatków z tytułu następujących umów lub pisemnych zleceń z datą. późniejszą od ich zawarcia lub sporządzenia:	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza - w przypadku dot. porozumienia z dnia 02.11.2010 r, na kwotę 1.300,00 zł. zamówienia nr WI- 2233/340/2010 z dnia 04.10.2010 r., zamówienia nr WI-223 3/283/2010 z dnia 17*08.2010 r. oraz umowy nr UM-WI- 2222/21/2010 z dnia 29.01.2010 r.	Miejskiego w Nowym Wiśniczu).
	- umowy nr UM-WI-2222/20/2010 z dnia		jako Kierownik jednostki odpowiedzialny za prawidłowe funkcjonowanie Urzędu, w tym organizację obiegu dokumentów
	29.01.2010 r. na kwotę 7.593,10 zł,
	- umowa nr UM-WT-2222/165/2010 z dnia
	29.09.2010 r. na kwotę 45.750,00 zł.
	- zamówienie ogólne nr WI-2233/340/201G z dnia 04.10.2010 r. na kwotę 3.013,40 zł,
	- zamówienie ogólne nr WI-2233/2S3/2010 z dnia 17.03.2010 r. na kwotę 6.505,04 zł,
	- umowa nr UM-WI-3420-7/2010 z dnia
	30.07.2010 r. na kwotę 605,729,99 zł,
	- umowa nr UM-WI-3420-8/2010 z dnia
	30.07.2010 r. na kwotę 732.000,33 zł,
	- umowa nr UM-WI-2222/160/2010 z dnia
	23.09.2010 r. na kwotę 25.291,33 zł,
	- umowy nr UM-WI-2222/161/2010 z dnia 23.09.2010r, na kwotę 10.019,87 zł,
	- umowa ni WI272.74.2011 z dnia 17.10.2011 r. na kwotę 64.795,79 zł,
	- umowa nr UM-WI-2222/21/2010 z dnia.
	29.01.2010 r. na kwotę 20.740,00 zł,
	- porozumienie z dnia 02.11.2010 r. na kwotę 1.300.00 zł

	Stosowanie nieprawidłowych podziałek klasyfikacji budżetowej. Powyższe stwierdzono w następujących przypadkach:	- Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu,	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr IL'16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego . Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu).
	; - nieujęcie odsetek karnych w kwocie 42,70 zł (wskazanych w fakturze nr 173/2011 z dnia 3I.0S.203I r. na kwotę 3.342,49. a wynikających z nieterminowej zapłaty faktury nr92/2011) w paragrafie 4580 „Pozostałe odsetki*'
	• zastosowanie błędnego rozdziału klasyfikacji budżetowej, tj. 75095 zamiast 75075, w przypadku wydatku na kwotę 5.000,00 zł na •
	podstawie porozumienia nr WK 4/2011 z dnia 01.09.2011 r. zgodnie z którym Gmina przekazuje środki finansowe dla celu realizacji zadań z zakresu jej promocji. Analogiczna sytuacja wystąpiła w przypadku wydatków na kwotę 3.466,00 zł (w oparciu o porozumienie
	WK 3/2011) oraz na kwotę 3.467,00 zł (w oparciu o porozumienia WK 2/2011).
	wystąpiła w przypadku wydatków na kwotę 3.466,00 zł (w oparciu o porozumienie WK 3/2011) oraz na kwotę 3.467,00 zł (w oparciu o porozumienia WK 2/2011).



	Dokonanie w kasie wydatku w zawyżonej o 38,08 zł kwocie z tytułu wykonania przebudowy zjazdu do posesji nr 163 w Chronowie w związku z remontem drogi położonej na dz. nr 799 w til Chronów, czym naruszono postanowienia _; porozumienia z dnia 02.11.2010 r.> w którym wskazano, iż Gmina Nowy Wiśnicz partycypować będzie w kosztach ww. przebudowy w kwocie wynikającej z kosztorysu powykonawczego, ale : nie większej niż 1.300,00 zł. Ww. kosztorys . powykonawczy wskazuje wartość robót w !	Kierownik Wydziału Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych	z tytułu obowiązków w zakresie wykonywania dyspozycji środkami pieniężnymi (§ 7 ust 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu), jako osoba zatwierdzająca dokument do wypłaty
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustało aa w oparciu o:
	wysokości 1.261,92 zl
9	Udzielenie zamówienia, publicznego na podstawie umowy o kredyt obrotowy Nr 023/11/53/0 z dnia 08.04.2011 r., oraz aneksu nr 1/2011 z dnia 28.10.2011 r. bez zastosowania ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych	Stanisław Gaworczyk - Nowego Wiśnicza	Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych
10	Bardzo liczne przypadki nieterminowego regulowania zobowiązań wyszczególnione w protokole.	Stanisław Gaworczyk Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik jednostki odpowiedzialny za terminowe regulowanie zobowiązań
11	Nieujęcie zobowiązań wymagalnych w sprawozdaniach Rb-Z i Rb-28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu - dot. sprawozdań na koniec II, III, IV kwartału 2009 r., I, II, HI i IV kwartału 2010 r. oraz I, U, HI i IV kwartału 2011 r. Nieujęte w sprawozdaniach zobowiązania wymagalne wyszczególniono w protokole. Niewykazanie zobowiązań wymagalnych w sprawozdaniach Rb-Z i Rb-28S Urzędu Miejskiego skutkowało niewykazaniem tych zobowiązań także w sprawozdaniach Rb-Z i Rb- 28S zbiorczych Gminy.	Stanisław Gaworczyk Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik jednostki podpisujący sprawozdania Rb-Z i Rb-28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za II, III, IV kwartał 2009 r., I. II, HI, IV kwartał 2010 r., Ł III, IV kwartał 2011 r. oraz sprawozdania zbiorcze Rb-Z Gminy za II, III, IV kwartał 2009 r. I, II, III kwartał 2010 r. oraz I, II (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą), III i IV kwartał 2011 r. i Rb-28S na koniec II, III i IV (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2009 r. I, II, III kwartału 2010 r.,
		Piotr Kaczanowski - Sekretarz Gminy Nowy Wiśnicz
			z upoważnienia i w zastępstwie Burmistrza : Nowego Wiśnicza podpisał sprawozdania Rb-Z i Rb-2SS Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za II kwartał 2011 r. oraz sprawozdania zbiorc2« Rb-28S i Rb-Z na koniec IV kwartału 2010 r. (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) .
		Główny Księgom	swoim podpisem zatwierdziła sprawozdania





Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
		Urzędu Miejskiego	Rb-Z i Rb-28S Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, sporządzone za Ó, HI, IV kwartał 2009 r., I_; n, Et, IV kwartał 2010 r., I, II, IV kwartał 2011 r. oraz sprawozdania zbiorcze Rb-Z na koniec II kwartału 2009 r._} na koniec U, III i IV (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2010 r. oraz I i n (sprawozdanie pierwotne wraz z korektą) kwartału 2011 r. i sprawozdania Rb-28S na koniec U i IV (sprawozdanie pierwotne) kwartału 2009 r., U, m i IV kwartału 2010 r., 1 i U kwartału 201 lr.
		Skarbnik Gminy Kowy Wiśnicz	zatwierdziła swoim podpisem sprawozdania Rb-Z i Rb-2SS Urzędu za m kwartał 2011 r. oraz sprawozdania zbiorcze Rb-Z Gminy za IH i XV kwartał 2009 r., I kwartał 2010 r. oraz m i IV kwartał 2011 r. oraz zbiorcze sprawozdanie R,b-28S za HI kwartał 2009 r. i korektę zz IV kwartał 2009 r, I kwarta! 2010 r, oraz III i IV kwartał 2011 r.
12	Ujęcie faktury Nr 59/05 z dnia 18.10.2005 t. na kwotę 22.828,09 zł w księgach, rachunkowych w 2006 r. zamiast w 2005 r. oraz faktury Kr 77/06 z dnia 29.12.2006 r.na kwotę 73.047,11 zł w księgach rachunkowych w 2007 t. zamiast w 2006 r.	Poprzedni GłównyKsięgowy	jako osoba odpowiedzialna, za ujmowanie dowodów księgowych w prawidłowym okresie sprawozdawczym
13	Nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji inwestycji rozpoczętych wg stanu na dzień	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz	jako Kierownik jednostki (na podstawie art 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości)
	31. 12.2007 r. , 3l.l2.2008, 31.12.2009 r. i 31.12.2010 r.	Nowego Wiśnicza	członkowie zespołu spisowego wyznaczeni
		oraz wg stanu na 31,12,2009 r.:





Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w odarciu o:
		.............Podinspektor w Wydziale Spraw Obywatelskich i Ogólno -Administracyjnych	w Zarządzeniu Nr 11/26/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 11 grudnia 2009 r.
		.............Podinspektor w Wydziale Spraw Obywatelskich i Ogólno - Administracyjnych
		............. Inspektor w Wydziale Spraw Obywatelskich i Ogólno - Administracyjnych
		.............. Robotnikgospodarczy w Wydziale Promocji, Rozwoju i Kontroli
14	Nierzetelne prowadzenie ewidencji księgowej Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu w zakresie zobowiązań jednostki, które nie zostały zaewidencjonowane w księgach rachunkowych dotyczących właściwego roku - głównie dot. stanu na 31.12.2009 r. i 31.12.2010 r. Poszczególne zobowiązania zostały wyszczególnione w protokole.	Standsław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako osoba odpowiedzialna za rzetelność ksiąg rachunkowych oraz jako Kierownik jednostki odpowiedzialny 2a prawidłowe funkcjonowanie Urzędu, w tym organizację obiegu dokumentów
15	Nieprawidłowe wykonacie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2007 r.	Stanisław Gaworczyk – Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik jednostki (na podstawie art. 4 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości)
	31.12.2008 r., 31.12.2009 r., 31.12.2010 r.	Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2007 r. i na dzień 31.12.2008 r. ponosi dwóch Inspektorów ...................................... i jeden	osoby dokonujące inwentaryzacji, co ustalono na podstawie protokołów inwentaryzacji
	.
		Podinspektor Wydziału



Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
		Finansowo - Budżetowego i Podatków Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu,	osoby dokonujące inwentaryzacji, co ustalono na podstawie protokołów inwentaryzacji
		Odpowiedzialność za nieprawidłowe przeprowadzenie inwentaryzacji rozrachunków wg stanu na dzień 31.12.2009 r. i na dzień 31.12.2010 i. odpowiedzialność ponosi dwóch Inspektorów ........................
		i jeden Podinspektor ww wydziału
16	Nieprawidłowe prowadzenie na koncie 201 ewidencji księgowej rozrachunków z kontrahentami, co stwierdzono w okresie 2009- 2031. Ewidencja szczegółowa prowadzona do konta 201 nie zapewnia możliwości ustalenia należności i zobowiązań krajowych. i zagranicznych według poszczególnych kontrahentów. Ewidencję zobowiązań wg kontrahentów prowadzi się na pozabilansowym koncie 200, zgodnie z wskazaniami ujętymi w Zakładowych Planach Kont, wprowadzonych zarządzeniami Burmistrza Nowego Wiśnicza nr H'l3/08 z dnia 30.07.200S r, oraz nx 1153/2010 z dnia 30.09.2010 r.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik Ur2ędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu odpowiedzialny na podstawie art. 10 ust. 2 ustawy' o rachunkowości
		Główny Księgowy Urzędu Mińskiego w Nowym Wiśniczu	i
			z tytułu obowiązków w zakresie i prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ■ ust 13 załącznika do zarządzenia Nr 11/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu)
17	Dokonywanie wydatków z przekroczeniem upoważnienia do ich wykonywania, ujętym w planie finansowym Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co stwierdzono w latach 2009 - 2010. W roku 2009 stwierdzono 25 przypadków ww. nieprawidłowości na sumę 353.103,81 zł a w roku 2010 21 przypadków na łączną kwotę 311.329,58 zł.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	zatwierdził swoim podpisem wydatki do zapłaty: w roku 2009 na sumę 320.735,47 zł, a w roku 2010 na sumę 294.538_?52 zt
17		................ - Sekretarz Gminy Nowy Wiśnicz	zatwierdził swoim podpisem wydatki do zapłaty: w roku 2009 na sumę 32.368,34 a w roku 2010 na sumę 16.791,06 zł






Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
18	Przypadek nieprawidłowo zaewidencjonowanej na koncie 980 zmiany planu finansowego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, co stwierdzono w zakresie dz. 600 rozdz. 60016 § 4300, Zwiększenie planu w ww. podziałce klasyfikacji budżetowej o kwotę 200.000,00 zł nastąpiło z dniem 30.03.2011 r. na podstawie zarządzenia Burmistrza Nowego Wiśnicza nr 1/44/2011, natomiast w ewidencji księgowej na koncie 980 ww. zwiększenie ujęto z datą 31.03.2010 r.	Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr H/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organi2acyfnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu) zakres czynności
18		Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i. Podatków
19	Zawarcie w dniu 29.01.2010 r. umowy nr UM-WI- 2222/23/2010 na kwotę 20.740,00 zł, skutkiem czego przekroczono plan wydatków' o kwotę 20.740,00 zł	Stanisław' Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako osoba zawierająca umowę nr UM-WI-
		- Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	2222/21/2010
			z tytułu dokonywania wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym - § 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr H/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu (dotyczy UM-WI-2222/21/2010)
20	Niezgodność ewidencji księgowej zaangażowania prowadzonej na koncie 998 w* księgach Urzędu Miejskiego w Nowym W^Tiśniczu ze 3piaw^rozdaniem jednostkowym Rb-28S sporządzonym za. okres od początku roku do dnia 30.09.2011 r. Ewidencja księgowa zaangażowania wydatków prowadzona jest do paragrafów klasyfikacji budżetowej o końcówkach „0”, natomiast sprawozdanie Rb-28S sporządzone zostało za okres od początku roku do dnia	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdanie budżetowa
		.............- Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz	zatwierdziła swoim podpisem sprawozdanie budżetowe
		Inspektor w Wyd2iale Finansowo - Budżetowym i Podatków	zakres czynności



Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
i	30.09.2011 r, w ten sposób, iż wypełniono określone jego pozycje ręczcie, wpisując w określonych pozycjach paragrafy o końcówkach „0” z dopisaniem litery alfabetu. Oznacza to, że w ww. sprawozdaniu w kolumnie 5 „Zaangażowanie” wykazano łącznie kwotę równą, tej w ewidencji księgowej, ale w podziałkach klasyfikacji budżetowej niezgodnych z ewidencją księgową, w której nie występują czterocyfrowe paragrafy opatrzone literą alfabetu. Powyższe stwierdzono w 42 przypadkach klasyfikacji budżetowej na sumie 3.875.989,09 zt	'
21	Sporządzenie sprawozdania zbiorczego Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetu Gminy Nowy Wiśnicz za okres od początku roku do dnia	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik Urzędu Miejskiego w. Nowym Wiśniczu, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdanie budżetowe
	30.09.2011 r. z naruszeniem § 6 ust. 1 pkt 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej, Ww. sprawozdanie zbiorcze. sporządzone z datą	.............. - Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz	zatwierdziła swoim podpisem sprawozdanie budżetowe
	21.10.2011 r. i zatwierdzone podpisami Burmistrza "Nowego Wiśnicza oraz Skarbnika Gminy Nowy Wiśnicz, nie wykazuje w podziałkach klasyfikacji wydatków budżetowych paragrafów czterocyfrowych opatrzonych literą alfabetu, które w takiej formie występują w sprawozdaniu jednostkowym Urzędu Miejskiego za ten sam okres sprawozdawczy.
22	Sporządzenie jednostkowego sprawozdania Rb- 28S z wykonania planu wydatków budżetowych Urzędu. Miejskiego za okres od początku roku do dnia 30.09.2011 r. w podziale na podziałki klasyfikacji wydatków budżetowych, w których to podziałkach wskazywano paragrafy składające się	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, który zatwierdził swoim podpisem sprawozdanie budżetowe
22		.................... - Skarbnik Gminy Nowy	zatwierdził swoim podpisem sprawozdanie : budżetowe


Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	z c2terech cyfr oraz litery alfabetu, tym samym naruszając postanowienia prawa, zgodnie z którymi, cyt.: „Klasyfikacja paragrafów wydatków i środków jest czterocyfrowa. Czwartą cyfrą jest cyfra zero lub niżej wymieniona odpowiednia cyfra. Wyżej wskazane cyfry to : „1”, „2”, „3” , „4”, „5” ‘ „6”, „7”, „8”, „9”	Wiśnicz
	'	Wiśnicz
23	Zaksięgowanie niedoboru na koncie 960 Wn w kwocie 2.266.903.96 zł z datą. 31,03.2010 r. Datą zatwierdzenia ww. sprawozdania w omawianym przypadku jest dzień 15.04.2010 r. tj. dzień podjęcia uchwały Rady Miejskiej w Nowym Wiśniczu ws. absolutorium dla Burmistrza Nowego Wiśnicza za 2009 r.	..........- Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz	jako główny księgowy budżetu Gminy Nowy Wiśnicz w przypadku nieprawidłowości z roku 2010 (§' 7 ust. 10 załącznika do zarządzenia Nr H/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśnicza)
23	Analogiczna nieprawidłowość wystąpiła w roku 2011. Zaksięgowano niedobór na koncie 960 Wn w kwocie 5.647.415,44 zł z datą 31.03.2011 r. Datą zatwierdzenia ww. sprawozdania w omawianym przypadku jest dzień 28.04.2011 r. tj. dzień podjęcia uchwały Rady Miejskiej w Nowym Wiśniczu ws. absolutorium dla Burmistrza Nowego Wiśnicza za 2010 r.	Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	w okresie nieobecności Skarbnika zastępuje go w obowiązkach głównego księgowego budżetu Gminy Nowy Wiśnicz na podstawie § 7 ust 12 załącznika do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, wprowadzonego zarządzeniem Burmistrza Nowego Wiśnicza Nr 11/16/09 z dnia 30 ; czerwca 2009 r. (dotyczy nieprawidłowości z roku 2011)
24	Przypadek nieprawidłowego prowadzenia pozabilansowej ewidencji wydatków strukturalnych, na koncie 975 w księgach Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu. Stwierdzono, iż w ww. ewidencji po stronie Ma (gdzie zgodnie z obowiązującym w jednostce zakładowym planem kont. ujmuje sie wartość zrealizowanych	Główmy Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu (§ 7 ust. 13 załącznika do zarządzenia Nr H/16/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 30 czerwca 2009 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu).


Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko ! Odpowiedzialność ustalona
Lp.	Wyszczególnienie	wouarriuo:
	wydatków) ujęto z datą 18.05.20I1 r. kwotę	Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków	zakres czynności
	3.748.27 zł z tytułu częściowej zapłaty (kwoty
	3.748.27 zt) faktury nr 33/10/2010, a następnie z datą. 12.08.2011 r, z tytułu częściowej zapłaty ww. faktury w kwocie 3.000,00 zł na w, koncie ujęto po strome ma wydatek w wysokości 6.748,27 zł. Oznacza to, iż zawyżono sumę wydatków strukturalnych o kwotę 3.748,27 zt.
25	Zawarcie aneksu nr 1/2010 w dniu 19.11.2010 r. dotyczącego umowy nr UM-WI-3420/19/2010 z dnia 28.10.2010 r. na kwotę 557.815,89 zł, co obciążyło budżet roku 2011 mimo braku stosownych upoważnień*	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicz	podpisał aneks nr 1/2010 z 19.11.2010 r.
26	Udzielenie przez Burmistrza Nowego Wiśnicza trzech dotacji na sumę 10.000.00 zt w trybie art. 19a ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (tj, z 2010 r. Dz. U- Nr 234, poz. 1536 z pózn. zm.) w sytuacji, gdy organizacja pozarządowa nie złożyła ofert realizacji zadania, co jest niezgodne z przepisami prawa ujętymi w art. I9a ust 1 w powiązaniu z ust. 2 ww, ustawy	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	zatwierdził swoim podpisem 3 wydatki na sumę 10.000,00 zł
26		Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	t
27	Udzielenie przez Burmistrza Nowego Wiśnicza trzech dotacji na sumę 10.000,00 zł w trybie art 19a ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r, o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (t.j, z 2010 r. Dz. U. Nr 234, poz. 1536 z późn. zm.) w sytuacji, gdy nie zawarto umów o realizację określonych zadań pomiędzy organem udzielającym dotacji a Klubem Sportowym C2ami Kobyle, czym naruszono art. 19a ust. 5 w powiązaniu z art. 16 ust. I i ust. 2 w. ustawy.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako Kierownik jednostki, który przekazał środki finansowe w kwocie 10.000,00 zł bez umowy
28	Doprowadzenie do sytuacji gdzie organ	Stanisław Gaworczvk - Burmistrz \| jako Kierownik jednostki, który przekazał


Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	udzielający dotacji me zna możliwości dokonania kontroli i oceny realizacji dotowanego zadania, ponieważ szczegóły dotyczące zadania nie zostały sformułowane.	Nowego Wiśnicza	środki finansowe w kwocie 10.000,00 zi bez umowy
29	Udzielenie dwoma -umowami z dnia 03.01.2011 r. i z dnia 31.05.2011 r. dotacji na sumę 276.000,00	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	zawari umowy z daia 03.01.2011 r. i z tinia
29	zł bez podstawy prawnej.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	31.05.2011 r.
30	Zawarcie w okresie od 01.07.2011 r, do 01.09.2011 r. pięciu porozumień i dokonanie na ich podstawie wydatków, których przedmiotem jest wykonanie określonych, robót na obiekcie sportowym w Starym Wiśniczu, o łącznej wartości 162.431,00 zł bez zastosowania ustawy z dnia 29 stycznia 2004 t. Prawo zamówień publicznych	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	zawarł porozumienia o wykonanie ^; . określonych robót
31	Powierzenie obowiązków Sekretarza. Gminy pracownikowi zatrudnionemu na stanowisku Głównego Specjalisty ds. kontroli wewnętrznej a następnie na stanowisku Kierownika Wydziału Promocji, Rozwoju i Kontroli Urzędu Miejskiego, na czas dłuższy, tj, od dnia 02.02.2009 r. do dnia 19-07.2011 r. niż przewiduje to art. 21 ustawy o pracownikach samorządowych,	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu.
32	W okresie od dnia 02.02.2009 r. do dnia. 19.07.2011 r. nie obsadzono stanowiska Sekretarza Gminy pomimo wskazań art. 5 ust. 1 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych stanowiącego, że w ' urzędzie gminy tworzy się stanowisko Sekretarza, i pomimo tego, że obowiązujący w kontrolowanej jednostce Regulanain Organizacyjny to stanowisko przewiduje.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
33	W oleresie w?zesień-gru&zień 2009 r., niezgodnie z . Stanisław Gaworczyk- jako kierownik Urzędu Miejskiego w zapisami w obowiązującym zapisami w regulaminie \| Burmistrz Xowsso Wiśnicza i Nowvm Wiśniczu
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu 0:
	wynagradzania, przyznanie pracownikowi kwoty	..................... - Sekretarz Gminy	Regulamin . Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
	1700zł w V kategorii zaszeregowania podczas, gdy w ww, przepisach wewnętrznych maksymalna kwota dla V kategorii wynosiła
	1.600.0 zł.
34	Przekazanie w styczniu 2012 r, informacji Dyrektorowi Przedszkola, o nabyciu przez niego prawa do nagrody jubileuszowej we wrześniu 2011 r. co spowodowało, że wypłata tej nagrody nastąpiła dopiero w styczniu 2012 roku podczas, gdy zgodnie z § 2 ust. 1 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 30 października 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad ustalania okresów pracy i innych okresów uprawniających nauczycieli do nagrody jubileuszowej oraz szczegółowych zasad jej obliczania i wypłacania, wskazano cyt.: „Nauczyciel nabywa prawo do nagrody jubileuszowej w dniu, w którym upływa okres uprawniający do nagrody."	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
35	Przyjęcie do obliczenia należnego dodatkowego wynagrodzenia rocznego, tzw. „trzynastki” za 2010 rok, kwoty odpowiadającej naliczonym i wypłaconym wynagrodzeniom pracowników za 11 m-cy 2010 r. z pominięciem •wynagrodzenia za grudzień 2010 r. Łączna kwota niewypłaconego* a należnego pracownikom dodatkowego wynagrodzenia rocznego wynosiła 16.148,05 zł.	..................... - Sekretarz Gminy	Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
36	Wypłacenie dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2010 r. w dniu 01.04.2011 r. niezgodnie z terminem wskazanym w art. 5 ust. 2 ustawy 2 dnia 12 grudnia 1997 r. 0 dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla	Stanisław Gaworczyk — Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
Lp,	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedziaJna/stanowisko \| Odpowiedzialność ustalona
Lp,	Wyszczególnienie	w oparciu o:
	pracowników jednostek sfery budżetowej — dotyczy’ pracowników zatrudnionych w 2010 r. w Urzędzie Miejskim.
37	Wypłacenie w dniu 21.04.2011 r. dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników zatrudnionych w zlikwidowanym Gospodarstwie Pomocniczym przy Urzędzie Miejskim pod na swa Zakład Remontowo Budowlany podczas, gdy Gospodarstwo to zostało zlikwidowane z dniem 30.11.2010 r.	Stanisław/ Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
38	Nieterminowe przekazywanie składek ZUS za okres: styczeń, luty, wrzesień* grudzień 2009 r., marzec, czerwiec, sierpień, wrzesień, październik, listopad 2010 r. oraz kwiecień, maj lipiec, sierpień, wrzesień, grudzień 2011 r.	Stanisław Gaworczyk- Burmistrz Nowego Wiśnicza odpowiednie miesące w latach. 2010- 2011	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
		.............. Inspektor w Wydziale	zakres czynności
		Finansowo-Budżetowym i Podatków - odpowiednie miesiące w 2009 r.
39	Nienaliczenie w ewidencji księgowej odsetek od zobowiązań wymagalnych z tytułu niewypłaconego dodatkowego wynagrodzenia rocznego za 2010 r. dla pracowników zlikwidowanego gospodarstwa pomocniczego i w konsekwencji niewykazanie ich. w sprawozdaniu Rb-28 S na koniec IV kwartału 2010 r. oraz aa koniec I kwartału 2011 r.	................................Główny Księgowy	Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
39		Urzędu	Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
40	Zapłata odsetek z tytułu niezapłaconych terminowo składek ZUS w latach 2009-2011 w łącznej kwocie 2.154.00 zł	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza - za lata 2010-2011	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśnicz
40		.................. Inspektor w Wydziale Finansowo-Budżetowym i Podatków - za miesiące styczeń., luty, wrzesień i	zakres czynności

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu 0;
	•	grudzień 2009 r.
41	Nieprawidłowe zaliczenie w latach 2009-2010, zapłaconych odsetek od nieterminowo regulowanych składek ZUS w klasyfikacji budżetowej w paragrafie 4010 lub 4110	Główny Księgowy	z tytułu nadzoru nad prowadzeniem ewidencji księgowej
		Urzędu	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu
		....... - Skarbnik Gminy (w okresie nieobecności Głównego Księgowego)
42	Nieterminowe przekazywanie odpisu na rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. za lata 2009-2011.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
43	Nieujmowanie w trakcie lat 2009-2011 w ewidencji księgowej, zobowiązań z tytułu nieodprowadzonej do dnia 31 maja równowartości 75 % odpisu i do dnia 30 września całości odpisu	Główny Księgowy	z tytułu nadzoru nad prowadzeniem' ewidencji księgowej
		Urzędu	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu
		........ - Skarbnik Gminy (w okresie nieobecności Głównego Księgowego Urzędu)
44	W latach 2004-2007 naliczenie i wypłacenie diety dla Przewodniczącego Rady Miejskiej w łącznej zawyżonej kwocie 7.964,80 zł.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
45	Naliczone pracownikom ryczałty za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych, za miesiąc wrzesień 2011 r. wypłacono w listopadzie 2011 r. Oświadczenie pracownicy złożyli w dniu 03.10.2011 r. zapisu dokonano w dniu 21.11.2011 r.	Główna Księgowa	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu
		Urzędu	zakres czynności
		Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków'
46	Brak kontrasygnaty Skarbnika Gminy lub osoby przez niego upoważnionej na niżej wymienionych umowach:	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza'	ustawa z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	♦ umowa z dnia 15.04,2003 r. (zmienionej aneksem z dnia 15.09.2004 r. znak: UM- 1024/15/04 l z dnia 10.06.2006 r, Nt UM- 1120/15/I6B/06),		i
	♦ umowa, z dnia 02.01.2009 r. (zmieniona aneksem z dnia 07.10.2010 r,),
	♦ umowa z dnia 01.10.1999 r. (zmieniona aneksem - bez wskazania daty spisania aneksu, w treści wskazano zmianę od dnia 25 lutego - bez wskazania daty, aneksu z dnia 30.03.2001 r. znak; UM-1120/LA/9/01, aneksu z dnia 01.03.2004 r. znak: UM-1120/1A/21/04, aneksu z dnia. 16.0S.2006 r. znak: UM-1120- 23B/06, aneksu z dnia. 18.04,2007 r. znak: UM-U20/32B/40),
	♦ umowa z dnia 01.07.2010 r, (zmieniona aneksem 2 dnia 31.08.2010 r.).,
	♦ akt notarialny Rep. A Nr 4957/2011 z dnia 2S.I2.2011 r., na zakup zabudowanej nieruchomości położonej na działce Xr 447/1 o pow. 1J963 ha, położonej w Nowym Wiśniczu,
	♦ umowa o roboty budowlane Nr UM-WI- 2222/7/2007 2 dnia 10.01.20071.
	♦ umowa dostawy Nr WK-1/2010 z dnia 17.06.2010 r.
47	Zamówienie publiczne, którego przedmiotem była: „Budowa wodociągu -w miejscowości Królówka-Nowa Wieś/Uzbornia”	Stanisław GaworC2yk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 29,01.2004 r. Prawo zamówień publicznych
	Zamieszczenie w ogłoszeniu o zamówieniu oraz siwz, wymagań w zakresie sposobu dokonywania ocen spełnienia warunku w 2akresie wiedzy i	Członkowie Komisji przetargowej:	Zaradzenie Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 27.05,2011 r.
		Przewodniczący
		Członek

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	doświadczenia, w oparciu o procentowe określenie wartości robót w uzależnieniu od co najmniej 50 % wartości brurto składanej oferty.
48	Zamówienie publiczne, którego przedmiotem była: „Budowa kompleksu boisk sportowych w ramach programu Moje boisko - Orlik 2012 w Królówce”.	Stanisław- Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	Zarządzenie Burmistrza Nowego Wiśnicza
	Uznanie przez zamawiającego oferty Nr 2 za zgodna, z siwz bez dokonania poprawy treści oferty i stosowania procedur przewidzianych w takich sytuacjach w ustawie Prawo zamówień publicznych,	Członkowie Komisji Przetargowej:	z dnia 29.06.20ll r.
	tj. bez zwrócenia się do wykonawcy w trybie art. 87 ust. 1 ww. ustawy i zażądania wyjaśnień odnośnie złożonej oferty w zakresie -wskazania ilości robót w poz. 5 KNRW 201/119/2 niezgodnej z przedmiarem robót, a następnie dokonać poprawienia oferty w tym zakresie w trybie art. 87 ust 2 pkt 3 ustawy, niezwłocznie zawiadamiając o tym wykonawcę.	.............Przewodniczący Członek	i
		............. członek
		...............członek
49	Zaciągnięcie zobowiązania finansowego, obciążającego rok 2012 w kwocie 102.278,73 zł, bez stosownego -upoważnienia przekazanego przez Radę Miejską - dotyczy umowy zawartej w dniu 07,10.2011 r. Nr WI.272,9.2011 wraz Z aneksem Nr 1 i Nr 2 z dnia 29.12.2011 r. której przedmiotem była: ‘Budowa kompleksu boisk sportowych w ramach programu Moje boisko - 0rlik 2012 w Królówce”.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	z ustawy o samorządzie gminnym i ; finansach publicznych. Ponadto jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
50	Przekazanie otrzymanych środków w ramach pożyczki z WTOŚiGW (umowa z dnia 21.12.2010 r. na kwotę 1.988.418.00 zł) na inne cele, niż cel	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	na jaki została zaciągnięta pożyczka. Środki uzyskane z ww. pożyczki, jakie wpłynęły na rachunek budżetu Gminy Nowy Wiśnicz zostały przekazane jednostkom organizacyjnym Gminy, na realizacje ich zadań bieżących (pokrycie wydatków), a nie jak wymagała zawarta z Funduszem umowa na rozbudowę i modernizację gminnej oczyszczalni ścieków, w sytuacji gdy na dzień w jakim wpływały transze pożyczki, Gmina Nowy Wiśnicz posiadała zobowiązania wobec wykonawcy realizującego zadanie związane z rozbudową, i modernizacją, tej oczyszczalni ścieków.
51	Upoważnienie w zarządzeniu Nr n/29/09 Burmistrza Nowego Wiśnicza z dnia 23,12,2009 r, w sprawie wskazania wykazu osób uprawnionych do sprawdzania i zatwierdzania do wypłaty dokumentów finansowych., Skarbnika Gminy oraz Głównego Księgowego do zatwierdzania dokumentów do wypłaty	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	Zarządzenie Nr n/29/09 z dnia 23.12.2009 r.
52	Wstrzymanie ujęcia w ewidencji księgowej roku 2011 faktury Nt 369/09/2011 z dnia 22,09.2011 r. na kwotę 386.156,45 zł pomimo tego, że koszty wynikające z ww. faktury dotyczyły roku. 2011.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Ur2ędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
53	Złożenie kontrasygnaty o jakiej mowa w art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym pomimo, że kwoty zobowiązań wynikających z zawartej umowy z dnia 02.08.2010 r. Nr UM-WI-3420-10/2 010, nie mieściły się w granicy upoważnienia wskazanego przez Radę Miejską, w uchwale budżetowej oraz odpowiednich uchwałach ją zmieniających w zakresie limitów wydatków na Wieloletnie	Główmy Księgowy	upoważnienie udzielone przez Skarbnika Gminy do kontrasygnowania umów na podstawie art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym.
53		Urzędu

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialas/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	Programy Inwestycyjne Gminy Nowy Wiśnicz.
54	Zaciągnięcie zobowiązania finansowego bez stosownego upoważnienia ze strony Rady Miejskiej, w wyniku zawarcia:	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa o samorządzie gminnym, uchwały Rady Miejskiej
	- w dniu 02.08.2010 r. umowy
	Nr UM-WI-3420-10/2010 na kwotę 7.234.654.83 zł. gdzie zaciągnięto zobowiązanie przekraczające zakres


	upoważnienia wskazanego kwotowo w uchwale Rady Miejskiej o kwotę 732.648,83 zł;
	- w dniu 02.08.2010 r. ww. umowy, z terminem realizacji do 2012 roku, w kwotach określonych na dany rok harmonogramem rzeczowym stanowiącym załącznik do umowy, gdzie zaciągnięto zobowiązanie finansowe przekraczające upoważnienie wskazane w uchwałach Rady Miejskiej na rok 2011 o kwotę 1.488.678,85 zł., a na rok 2012 o kwotę 389.318,35 zł
	- podpisując w dniu 29.11.2010 r. aneks Nr 1 do ww. umowy, z terminem realizacji do dnia
	31.01.2012 r., w kwotach określonych na dany rok harmonogramem rzeczowym stanowiącym załącznik do umowy, zaciągnięto zobowiązanie finansowe przekraczające upoważnienie wskazane w uchwałach Rady Miejskiej, na rok 2011 o kwotę 755.482,24 zł na rok 2012 o kwotę 516,10 zł.
	- podpisując w dniu 30.12.2010 r. porozumienie z wykonawcą, wskazujące termin zapłaty na dzień 10.02.2011 r. faktury- Nr 432^;11/2010 r.
	i z dnia 30,11.2010 r, na kwotę 551.719,49 zł,
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	zaciągnięto zobowiązanie obciążające rok budżetowy 2011 r. przekraczające upoważnienia wskazane w uchwałach Rady Miejskiej o kwotę 1.307.201,73 zł.		t
	- podpisując w dniu 21.10.2011r. porozumienia z wykonawcy wskazując termin zapłaty faktur łącznie na. kwotę 1.331.740,26 zł, zaciągnięto zobowiązanie obciążające rok budżetom 2012, przekraczając upoważnienia wskazane w uchwale Rady Miejskiej o kwotę 1.164.523,59 zł,
	- podpisując w dniu 24.11.2011 r. porozumienie z wykonawca, wskazujące termin zapłaty faktury (Nr 218/06/2011 z dnia 17,06.2011 r. na kwotę 874.825,64 zł) na dzień 16.01,2012 t., zaciągnięto zobowiązanie obciążające rok budżetowy 2012, przekraczając upoważnienie wskazane w uchwale Rady Miejskiej o kwotę 2.039.347,23 zł.
	- podpisując w dniu 30.12.2011 r. porozumienie z wykonawcą, wskazujące termin zapłaty faktury
	(Ni 261/07/2011 r. z dnia 18.07,2011 r. na kwotę 475.225,78 zł) na dzień 29.02,2012 r. zaciągnięto zobowiązanie obciążające rok budżetowy 2012, przekraczając upoważnienie wskazane w uchwale Rady Miejskiej o kwotę 2.514.573.01 zł.
55	Niewskazanie w wykazie nieruchomości przeznaczonej do wynajmu (dot. lokalu użytkowego położonego w Nowym Wiśniczu w budynku poczty, przy Rynku 8, o łącznej powierzchni 20/8 m². umowa Nr WR'3/09 z dnia	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu podpisujący wykaz nieruchomości, ustawa o gospodarce nieruchomościami
Lp-	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko ¹ Odpowiedzialność ustalona
Lp-	Wyszczególnienie	w oparciu 0:
	18.03.2009 r.):
	- wysokości opłat z tytułu najmu,
	- terminu wnoszenia opłat oraz zasad aktualizacji opłat
	Ponadto, nie podano ww. wykazu do publicznej wiadomości, poprzez podanie informacji o wywieszeniu tego wykazu, przez ogłoszenie w prasie lokalnej, a także na stronach internetowych urzędu.
56	Podanie do publicznej wiadomości ogłoszenia o przetargu w dniu 18.04.2011 r., tj. przed upływem terminu do złożenia wniosku przez osoby, którym przysługuje pierwszeństwo w nabyciu nieruchomości jaki wskazano na dzień 06.05.2011 r. - dotyczy sprzedaży nieruchomości gruntowej zabudowanej budynkiem mieszkalnym i budynkiem gospodarczym przeznaczonym do rozbiórki, oznaczonej jako działka Nrll83opow. 1,21 ha położonej w Kobylu	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
56		" Kierownik Wydziału Rolnictwa. Gospodarki Gruntami i Ochrony Środowiska	z tytułu obowiązków służbowych
57	Zamieszczenie w treści regulaminu przetargu ustnego nieograniczonego dnia 23.05.2011 r.na sprzedaż ww. nieruchomości gruntowej oznaczonej jako działka nr 1183 o pow. 1,21 ha położonej w Kobylu, wskazania, iż protokół z przebiegu przetargu, stanowiący podstawę do zawarcia umowy sprzedaży sporządza komisja przetargowa, co jest niezgodne ze wskazaniami § 10 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 14.09.2004 r. w sprawie sposobu i trybu przeprowadzania przetargów oraz rokowań na zbycie nieruchomości, gdzie wskazano, że Przewodniczący komisji przetargowej sporządza	Stanisław Gaworczyk — Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
57		Stanisław Gaworczyk — Burmistrz Nowego Wiśnicza	1


Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu 0:
	protokół przeprowadzonego przetargu.
58	Niezawarcie w protokole przeprowadzonego przetargu na sprzedaż ww. nieruchomości grantowej oznaczonej jako działka Nr 1183 o pow. 1,21 ha położonej w Kobylu informacji o obciążeniach nieruchomości, tj. służebności gruntowej przechodu, przejazdu, przegonu -przez działkę 1383, wschodnim krańcem, szerokości 2 metry na rzecz każdoczesnych -właścicieli działek 1186, 1187, 1184, 1185/1, 1283, 1293/2, 1185/2, 1250, 1282, 1291 (objęte kw 72743, 51330, 70435. 71051). Powyższe zostało wskazane w wykazie nieruchomości, ogłoszeniu o przetargu, na podstawie zapisów działu HI „Prawa, roszczenia i ograniczenia” Księgi wieczystej nr TR10/00072744/4,	Przewodnicząca Komisji	z tytułu obowiązków służbowych oraz jako członkowie komisji przetargowej
		Przetargowej
		Członek Komisji mm Członek Komisji
59	Sprzedaż działki Nr 1687/2 o pow. 0,1187 ha położona w Kobylu, bez zgody Rady Miejskiej, która po dokonanym podziale nie jest tożsama z działką z której została wydzielona, tf. działką. Nr 16S7 o pow. 1,15 ha, na której sprzedaż Rada Miejska w uchwale Nr XXX/238/09 z dnia 01.09.2009 r. wyraziła zgodę,	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym. Wiśniczu, ustawa 0 samorządzie gminnym i ustawa 0 gospodarce nieruchomościami
60	Brak dokonania wyboru formy prawnej na podstawie jakiej jednostka OSP korzysta z budynku w Wiśniczu Małym W związku z powyższym jednostka OSP Wiśnicz Mały korzysta z budynku remi2v bez tytułu prawnego	Stanisław Gaworczyk — Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu, oraz osoba odpowiedzialna za gospodarowaniem mieniem Gminy
61	Niezrealizowanie w pełni wymagań wskazanych w § 3 ust 2 zawartych umów użyczenia 2 OSP działających na terenie Gminy Nowy Wiśnicz, w konsekwencji Straże nie wpłaciły na rzec2 Gminy należności za media w wysokości 26.376,23 zł.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym. Wiśniczu, oraz osoba odpowiedzialna za gospodarowaniem mieniem Groi.ny


Lp*	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko [ Odpowiedzialność ustalona
Lp*	Wyszczególnienie	w oparciu o:
	Powyższe dotyczy rozliczeń za media zażyte na potrzeby budynku użyczonego przez Gminę, wykorzystywanego na pozostałe cele statutowe Straży.
62	W związku z nieustaleniem zasad rozliczenia i egzekwowania w. należności od OSP nie ujęto w ewidencji księgowej Urzędu Miejskiego należności przypadających na rzecz Gminy Nowy Wiśnicz, wg stanu na dzień 31.12.2011 x. w kwocie 27.612,32 zl	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu,
		Główny Księgowy	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu
		Urzędu
63	Ujmowanie wpłat stanowiących dochody Gminy, w' okresie od dnia 01.01. do dnia 03.10.2011r. dokonanych przez OSP tytułem zwrotu odpłatności za media, jako zmniejszenia wydatków już poniesionych przez Urząd Miejski	- Główny Księgowy	z tytułu obowiązków w zakresie prowadzenia rachunkowości Urzędu
		Urzędu	zakres czynności
		Inspektor w Wydziale Finansowi - Budżetowym i Podatków
64	Pomimo wpływu środków z Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego na rachunek budżetu Gminy Nowy Wiśnicz w ramach dotacji celowej w dz. 852 rozdz. 85278 w terminach pozwalających na terminowe przekazanie zasiłków celowych poszkodowanym, przekazanie środków finansowych Miejskiemu Ośrodkowi Pomocy Społecznej, który realizował zadania sfinansowane z tej dotacji, ze znacznym opóźnieniem, co spowodowało przekazanie .................	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu,
64	raty zasiłku celowego z 21 dniowym opóźnieniem, a w przypadku ......... zasiłku z 15 dniowym opóźnieniem w stosunku do terminów wskazanych w decyzjach przyznających zasiłek celowy poszkodowanym	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu,
65	Nieprawidłowe wykazanie kwoty dotacji, Stanisław Gaworczyk - Burmistrz w klasyfikacji w dz. 700 rozdz. 70078 £ 6330, \| Nowego Wiśnicza		jako kierownik jednostki, osoba podpisującą sprawozdanie,
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	w sprawozdaniu zbiorczym, Rb-27S za okres od początku roku do dnia 31.12.2011 r. w kolumnie 8 - Dochody otrzymane, tj. niezgodnie z ewidencja księgową. Ponadto ustalono, iż w sprawozdaniu zbiorczym za ww. okres, w kolumnie 8 - Dochody otrzymane, w dz. 700 rozdz. 7007S § 6330, w dz. 754 rozdz. 75478 § 2030 oraz w dz. 75S rozdz. 75814 § 2030 wskazano kwotę, która nie wynikała z żadnego sporządzonego i przedstawionego sprawozdania jednostkowego	............... - Skarbnik Gminy	jako osoba podpisująca sprawozdanie, zakres czynności
		- Księgowa Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków	t
66	Zlecenie i sfinansowanie prac (robót budowlanych) realizowanych na inwestycji związanej z budową szatni wraz z zapleczem socjalno-magazynowym na stadionie w Starym Wiśniczu, bez zastosowania ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, tj. nie przeprowadzono postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na wykonanie piać związanych z wykonaniem powyższego obiektu budowlanego	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa 2 dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych
67	Niesporządzenie aneksu do umowy zawartej w dniu 17.06.2004 r. Nr UM-III-3420/1]/2004₍ potwierdzającego dokonane zmiany w zakresie finansowym i rzeczowym w stosunku do postanowień umowy pierwotnej. Nie przedstawiono dokumentów zmieniających postanowienia urnowy, potwierdzających jakie prace w zakresie finansowym i rzeczowym miałyby być wykonane po „odwieszeniu robót” Nie przedstawiono do kontroli protokołu konieczności w zakresie robót zamiennych określających 2akres robót oraz szacunkowa ich	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	treść zawartej umowy
Lp.	Wyszczególnienie	OsobŁ odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	wartość.
68	Finansowanie inwestycji fakturami częściowymi, pomimo tego, iż z umowyzawartej w dniu 17.06.2004 r. nie wynika możliwość finansowania tej inwestycji fakturami częściowymi	Stanisław Gaworczyk — Burmistrz Nowego Wiśnicza	treść zawartej umowy
69	Dokonanie wydatku związanego z częściową, zapłatą faktury nr 77/06 z dnia 29.12.2006 r. na kwotę 73.047,11 zł - w dniu 09,01.2007 r. na kwotę 40.000,00 zł oraz w dniu 18.01.2007 r. na kwotę 10.138,01 zł, tj. w terminie wcześniejszym niż zatwierdzenie do wypłaty przez Burmistrza bądź osobę przez niego upoważnionej do tej czynności	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	jako kierownik Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu
69		mmi - poprzedni Główny Księgowy	z tytułu obowiązków' w zakresie dyspozycji środkami pieniężnymi
70	Przyjęcie zakończonej inwestycji dotyczącej budynku pawilonu szatniowego w Starym Wiśniczu na środek trwały z naruszeniem wskazań art. 20 -ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości	- Kierownik Wydziału Inwestycji i Remontów	z .tytułu obowiązków służbowych
		Starszy Specjalista ds. Inwestycji i Remontów .	z tytułu obowiązków służbowych
		lUmB- Główny Księgowy	jako osoba odpowiedzialna za prowadzenie rachunkowości Urzędu Miejskiego ^!
71	Ujmowanie od września 2009 do 2011 r. kosztów energii elektrycznej, pomimo tego, że inwestycja realizowana w związku z budową szatni w Starym Wiśniczu została zakończona (uzyskano pozwolenie na użytkowanie obiektu). Koszty te dotyczyły eksploatacji obiektu, a nie nakładów inwestycyjnych.	Kierownik	z tytułu obowiązków służbowych
i		WydziałuTnwestycj^nsemOTŁtóvi-	jako osoba odpowiedzialna za prowadzenie rachunkowości Urzędu
		®ówny Księgowy	i
72	Ujęcie faktury Nr 09/09 z dnia 27.01.2009 r. na kwotę 19.976,18 zł w ewidencji księgowej na koncie kosztów 400 w klasyfikacji budżetowej rozdział 70005 § 4300 podczas gdy ww. faktura dotyczyła kosztów inwestycji związanej z budowa	Główny Księgowy	jako osoba odpowiedzialna za prowadzenie . rachunkowości Urzędu 2akres czynności
72		— Inspektor w Wydziale Finansowo - budżetowym i Podatków
Lp,	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	pawilonu szatniowego w Starym. Wiśniczu i wiana być ujęta w kosztach realizowanej inwestycji - konto analityczne 080-18 rozdział 92601 6050Aj na jakim ujmowano koszty związane z realizacją tej inwestycji.	Główny Księgowy	jako osoba odpowiedzialna za ujmowanie dowodów księgowych w prawidłowym okresie sprawozdawczym
	Ponadto ww, faktura została ujęta w księgach z opóźnieniem - w m-cu listopadzie 2009 r.	Główny Księgowy
73	Nieprawidłowe ujęcie na koncie 080 nakładów inwestycyjnych w kwocie 15,323,20 zł, dotyczącej innego obiektu inwestycyjnego (tzw. starej szatni), a nie nakładów poniesionych w związku z budową pawilonu szatniowego na stadionie w Starym Wiśniczu,	................. - ówczesny Skarbnik Gminy	z tytułu nadzoru nad pracą osób odpowiedzialnych za prowadzenie rachunkowości Urzędu
74	Wykazanie w sprawozdaniach 2biorczych Rb-28S i Rb-Z wg stanu na koniec II kwartału 2011 r. sporządzonych w dniu 21.07.2011 r. kwoty zobowiązań wymagalnych niezgodnej z kwotą zobowiązań wymagalnych wynikającą ze sprawozdań jednostkowych	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego W⁷iśnicza	osoby podpisujące sprawozdania
74		- Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	osoby podpisujące sprawozdania
75	Włączenie do sprawozdań zbiorczych RJt>-28S i Rb-Z wg stanu na koniec U kwartału 2011 r. sporządzonych w dniu 21.07.2011 r. sprawozdań jednostkowych z 1 placówek oświatowych, które byty nieprawidłowe pod względem formalnym, gdyż nie zawierały podpisu w miejscu wyznaczonym na podpis Głównego Księgowego.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	osoby podpisujące sprawozdania
75		Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	osoby podpisujące sprawozdania
76	Włączenie do sprawozdań zbiorczych Rb-28S i Rb-2 wg stanu na koniec 11 kwartału 2011 r. sporządzonych w dniu 21.07.2011 r. sprawozdań jednostkowych z 7 placówek oświatowych, które były nierzetelne i nieprawidłowe pod względem merytorycznym, co skutkowało również tym	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	osoby podpisujące sprawozdania
76		Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	osoby podpisujące sprawozdania
Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko ¹ Odpowiedzialność ustalona
Lp.	Wyszczególnienie	w oparciu o:
	samym w przypadku sprawozdania zbiorczego.
77	Ujęcie wydatku w kwocie 17.568,00 zł za malowanie ogrodzenia cmentarza komunalnego w Nowym Wiśniczu na koncie analitycznym OS 0-23 dotyczącym inwestycji polegającej na budowie kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu, w związku z czym wartość inwestycji ujęta na koncie została zawyżona o ww. kwotę	" Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	Regulamin Organizacyjny Urzędu Mińskiego
73	Przyjęcie przez Urząd Miejski w Nowym Wiśniczu nieprawidłowego sposobi rozliczenia z Zakładem Komunalnym w Nowym Wiśniczu, polegającego na dokonywaniu wydatków na podstawie faktur wystawionych przez ZUK za zadania zrealizowane na rzecz Gminy, co skutkowało bezzasadnym zawyżeniem dochodów i wydatków Gminy	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
79	Dokonywanie zapisów na koncie 130, które nie odzwierciedlały operacji n rachunku bankowym	.....................^- Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu	Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego
80	W 2009 t. (m-ce IX-XII)_; 2010 r. oraz w 2011 r. (do m-ca grudnia) nie zostały opodatkowane budowle związane z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz budynki mieszkalne znajdujące się na stanie Zakład-u Usług Komunalnych w Nowym Wiśniczu	.....................Główny Księgowy Urzędu Miejskiego w Nowym Wiśniczu.	Regulamin Organizacyjny Urzędu
		.................. Inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków	Miejskiego
			zakres czynności
81	Niewykazanie w sprawozdaniach Rb - 27S z wykonania planu dochodów budżetowych Gminy za okres od początku roku do dnia 31.32.2009 r. oraz za okres od początku roku do dnia 31.12.2010 r. w dz. 756 rozdz, 75616 § 091 (kolumna 14) kwot umorzonych odsetek od zaległo ścipodatkowych	w 2009 r.:	osoby podpisujące sprawozdania
		Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicz	zakres czynności - osoba przygotowująca dane do sprawozdania zbiorczego Rb-27S ■ za IV kwartał 2009 r.
		........... Skarbnik Gminy,
		......... - Podinspektor w wydziale Finansowo — Budżetowym i Podatków
Lp. \| Wyszczególnienie		Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu 0:
		w 2010 r.:	osoby podpisujące sprawozdania
		................. - ówczesny p.o. Sekretarza Gminy,	zakres czynności - osoba przygotowująca dano do sprawozdania zbiorczego Rb-27S za XV kwartał 2009 r.
		............ - Główny Księgowy Urzędu Mińskiego
		..................- Podinspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków
82	Wykazanie w sprawozdaniu Rb-PDP z wykonania dochodów podatkowych na koniec 2010 r. oraz w sprawozdaniu Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych j.s.t za okres od początku roku do dnia 31.12.2010 r. nieprawidłowych danych w zakresie umorzeń zaległości podatkowych (kolumna 14) w podatku od nieruchomości. rolnym i leśnym.	- ówczesny p.o.	osoby podpisujące sprawozdania
		Sekretarza Gminy	zakres czynności - osoba przygotowującą dane do sprawozdania zbiorczego Rb-27S za R^; kwartał 2010 r.
		Główny Księgowy
		Urzędu Miejskiego
		.............inspektor w Wydziale Finansowo - Budżetowym i Podatków
83	Ustalenie kwoty różnicy za 2009 r. o której mowa w art. 30a ust. 2 ustawy Karta nauczyciela dla nauczycieli kontraktowych i dyplomowanych nie w pełni zgodnie z przepisami oraz wykazanie w sprawozdaniu za 2009 r., o którym mowa w art. 30a ust. 4 ustawy Karta nauczyciela, nieprawidłowej liczby etatów nauczycieli kontraktowych i dyplomowanych.	Stanisław Gaworczyk Burmistrz Nowego Wiśnicza	Ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta nauczyciela
83		Samodzielny referent administracyjnych w Miejskim Zespole Edukacji w Nowym Wiśniczu	zakres czynności pracownika
84	Przekazanie związkowi zawodowemu sprawozdania z wysokości średnich wynagrodzeń nauczycieli poszczególnych stopniach awansu zarodowego w placówkach oświatowych prowadzonych przez Gminę Nowy Wiśnicz za 2010 r. I dzień po terminie określonym w art 30a ust. 5 ustaw Karta nauczyciela	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 26 stycznia 1982. Karta nauczyciela
84		Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	(




Lp,	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
85	Ustalenie kwoty różnicy za 2010 r., o której mowa w art. 30a ust. 2 ustawy Karta nauczyciela dla nauczycieli stażystów i mianowanych nie w pełni zgodnie z przepisami oraz wykazanie w sprawozdaniu za 2009 r., o którym mowa w art. 30a ust. 4 ustawy Karta nauczyciela, nieprawidłowej liczby etatów nauczycieli stażystów i mianowanych	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta nauczyciela
85		.........Samodzielny referent d^.s. administracyjnych w Miejskim Zespole Edukacji w Nowym Wiśniczu	zakres czynności pracownika
86	Przekazanie placówkom oświatowym środków na wypłatę dodatków uzupełniających dla nauczycieli za 2009 r. i 2010 r. odpowiednio w dniu 18.02,2010 r. i 01,03-2011 r., jak również nieprzekazanie środków na wypłatę dodatków za 2011 r. do dnia 09.05.2012 r. (w tym dniu zakończono kontrolę zagadnienia), co uniemożliwiło dotrzymanie terminu wypłaty dodatku uzupełniającego, przypadającego zgodnie z przepisem określonym w art. 30a ust. 3 ustawy z dnia. 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela do dnia 31 stycznia roku kalendarzowego następującego po roku, dla którego wyliczono kwotę różnicy.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 26 stycznia. 1982 r. Karta nauczyciela
86		ł	i
87	Niezgodność treści siwz i ogłoszeń w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pa. „Obsługa bankowa budżetu Gminy Nowy Wiśnicz i jednostek organizacyjnych” - znak sprawy: WI.271.18.2011 ,PN.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Komisja przetargowa, w	ustawa z dnia 29.01.2004 r. Prawo zamówień publicznych oraz Zarządzenie Burmistrza Nr 11/24/04 z dnia 31.12.2004 r.
87				88	Zawarcie w dniu 18.09.2009 r. umowy o dzieło ar UM-WI-2222/142/2009 r.-z ARCHI-PROJEKT Biuro Projektowe s.c. M.Głód, D. Kozak, pomimo braku zabezpieczenia środków na jej realizację w planie finansowym Urzędu Miejskiego	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych i

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu 0:
89	Zawarcie umów: nr UM-WI-2222/117/2010 z dnia	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. 0 finansach publicznych
	22.07.2010 r,, nr UM-WI-2222,' 145/1/2010 z dnia
	06.09.2010 r., nr UMAYI-2222473/2010 z dnia
	14.10.2010 t.j nr UM-WI-2222/1S4/2010 skutkujących zaciągnięciem zobowiązań o wartości przekraczającej limit zobowiązań/ wydatków określony w dz. 710 rozdz. 71035 § 6050 w planie finansowym Urzędu Miejskiego na 2010 r. - dot. zadania pn. „Budowa. kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu”
90	Zawarcie umowy o roboty budowlane nr UNI-WI- 2222/141/2010 z dnia 30.08.2010 r. z Firmą Handlowo-Usługowo-Produkcyjna „Jarosz” na wykonanie stolarki okiennej na budynku kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu, co skutkowało zaciągnięciem zobowiązania w kwocie 40.870_,00 zł obciążającego plan finansowy Urzędu Miejskiego na rok następny tj. 2011 bez stosowanego upoważnienia od Rady Miejskiej w tym zakresie.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. 0 finansach publicznych
91	Zawarcie 6 porozumień przesuwających terminy płatności faktur z 2010 r. na 2011 r,, co skutkowało obciążeniem planu finansowego Urzędu Miejskiego na 2011 r. bez stosownego upoważnienia. Powyższe dotyczyło porozumień: z dnia 12.10.2010 r,, z dnia 05-11.2010 r. i z dnia	Stanisław' Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa 2 dnia 27 sietpnia 2009 r. 0 finansach publicznych
	28.10.2010 1. (doi zadania pn „Budowa kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu*) oraz z dnia
	18.11.2010 r., z dnia 24.11.2010 r. i z dnia
	19.10.2010 r, (dot. zadania pn. „Budowa Przedszkola w "Nowym Wiśniczu’")
92	Zawarcie 6 umów przez Burmistrza oraz udzielenie 2 zleceń przez Kierownika Wydziału	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. 0 finansach publicznych i

Lp,	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	Inwestycji i Remontów w Urzędzie Miejskim w Nowym Wiśniczu działającego z upoważnienia Burmistrza, pomimo braku na umowacli i zleceniach kontrasygnaty Skarbnika Gminy. Umowy oraz zlecenia dotyczyły zadań pn, „Budowa kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu” oraz Rufowa Przedszkola w Nowym Wiśniczu”.	■ Kierownik Wydziału Inwestycji i Remontów
93	Kontrasygnowanie 7 umów pomimo braku zabezpieczenia środków' w pianie finansowym. Powyższe dotyc2ylo umów: nr UM-WI- 2222/117/2010 z dnia 22.07.2010 r., nr UM-WT 2222/146/1/2010 z dnia 06.09.2010 i„ nr UM-WI- 2222/184/2010 z dnia 22.10.2010 r. (dot. zadania pn. ,3udowa kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu”) oraz nx UM-WI-2222,''101/2010 z dnia	Główny Księgowy	upoważnienie udzielone przez Skarbnika Gminy do kontrasygaowania umów na podstawie art. 46 ust 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
	01.07.2010 r„ nr UM-WI-342.G-I2/20I0 z dnia	Urzędu Miejskiego
	10.05.2010 i., nr UM-WI-2222A62/2010 z dnia 23.09.2030 r. (dot. zadania pn. ,3ndowa Przedszkola w Nowym Wiśniczu”')
94	Kontrasygnowanie umowy nr UM-WI- 2222/34/2010 z dnia 26.05.2010 r. pomimo braku zabezpieczenia środków w planie finansowym - dot. zadania pn. ,Budowa Przedszkola w Nowym Wiśniczu”	HBP ówczesny Kierownik Wydziału Promocji, Rozwoju i Kontroli	upoważnienie udzielone przez Skarbnika Gminy do kontrasygnowaaia umów na podstawie art 46 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
95	Zastosowanie nieprawidłowej klasyfikacji budżetowej a następnie przeksięgowanie wydatku do prawidłowej przypadku f-ry VAt nr FS-	- Główny Księgowy	Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego
	SS3/W2/10 z dnia 20-03,2010 r. na kwotę 41.487*32 zł oraz f-ry VAT nr 22/10/2010 z dnia26.10.2010 r. na kwotę 71.248,00 zł - dot zadania pn. „Budowa. Przedszkola w Nowym Wiśniczu” .	Urzędu Miej s kiego







Lp,	Wyszczególnienie	Osoba ©dpowtedaalna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona W' oparciu o:
96	Zawarcie umowy zlecenia nr UM-WI- 2222/84/2010 z dnia 26,05,2010 r. z Zakładem. Robót Inżynieryjno - Budowlanych Augustyn Anioł na wykonacie roboty o nazwie „Rozbiórka elementów żelbetowych młotem hydraulicznym na koparce przy budowie Przedszkola w Nowym Wiśniczu” skutkującej zaciągnięciem zobowiązania w kwocie 6.380,00 zł obciążającego plan finansowy Urzędu Miejskiego na rok następny tj. 2011 bez stosownego upoważnienia od Rady Miejskiej w rym zakresie	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 27 sierpnia. 2009 i. o finansach publicznych
97	Zawarcie umów: nr Ubt-Wl-3420-4/20 W z dnia	Stanisław' Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
	07.05.2010 r., nr TJM-WI-2222/101/2010 z dnia
	01.07.2010 r_(ł nr UM-W1-3420-12/2010 z dnia
	10.05.2010 r. i nr UM-WI-2222/162/2010 2 dnia
	23.09.2010 i., skutkujących zaciągnięciem zobowiązań o wartości przekraczającej limit zobowiązań/wydatków określony w dz, 801 rozdz, 80104 § 6050 w planie finansowym Urzędu Miejskiego na 2010 r. – dot. zadania pn. ,3udowa Przedszkola w Nowym Wiśniczu”
98	Brak w ogłoszeniu zamieszczonym na stronie internetowej wskazania terminu związania ofertą oraz informacji o dniu jego zamieszczenia w Biuletynie Zamówień Publicznych - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pn. „Budowa sieci wodociągowej rozdzielczej dla m. Leksandrowa i Polom Duży (budowa ujęć wody powierzchniowej i stacji uzdatniania wody dla wodociągu lokalnego Połom Duży Leksandrow-a’⁵ - znak sprawy: UM- \VI-3 410-PN-1907.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza. oraz Komisja przetargowa w składzie:	ustawa z dnia 29,01.2004 r. Prawo zamówień publicznych Zarządzenie Burmistrza Kr H/24/04 z dnia ‘ 31.12.2004 r.'
		Przewodniczący
		2 Członków -

		Stanisław Gaworczyk - Burmistrz	ustawa z dnia 29.01.2004 r. Prawo



Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	uzupełnienia brakujących w złożonej ofercie dokumentów, a następni© w związku z faktem, że wykonawca nie potwierdził spełnienia wymaganych, przez zamawiającego warunków, zaniechanie wykluczenia go z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pn. „Budowa sieci wodociągowej rozdzielczej dla ul Leksandrowa i Połom Duży (budowa ujęć wody powierzchniowej i stacji uzdatniania wody dla wodociągu lokalnego Połom Duży Leksandrowa” - znak sprawy: UM- WI-3410-PK-1907.	Nowego Wiśnicza oraz Komisja przetargowa w składzie:	zamówień publicznych
		Przewodniczący- 2Członków -	Zarządzenie Burmistrza Nr H/24/04 z dnia
			31.12.2004 r.
100	Dokonanie zmiany umowy, która była niezgodna z przepisem określonym w art. 144 ust. 1 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (w brzmieniu ówcześnie obowiązującym) - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pn. „Budowa sieci wodociągowej rozdzielczej dla m* Leksandrowa i Połom Duży (budowa ujęć wody powierzchniowej i stacji uzdatniania wody dla wodociągu lokalnego Połom Duży Leksandrowa” - znak sprawy: UM-WI-34I0-PN-1907.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	zawarł aneks do umowy wprowadzający zmiany w jej treści
101	Zawarcie umowy nr UM-WI-~3 42 0-20/20 07 z dnia 12.09.2007 r. na zadanie pn „Budowa sieci wodociągowej rozdzielczej dla ra. Leksandrowa i Połom Duży (budowa ujęć wody powierzchniowej i stacji uzdatniania wody dla wodociągu lokalnego Połom Duży Leksandrowa** - znak sprawy: UM- WJ-3410-PN-I907 2 przekroczeniem o kwotę 374.628,58 zł plan na lata 2007 - 2008 w zakresie wydatków na roboty wodociągowe w dz. 010	Stanisław Gaworczyk - Bunnistrz Nowego Wiśnicza	Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialuatetanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	rozdz. 01010 § 6050 w 2007 r. oraz w limicie wydatków na wodociągi na. 2008 t.
102	Zawarcie w siwz zapisu dotyczącego procentowego określenia wartości robót w uzależnieniu od wartości oferty, który został sformułowany w sposób nie zapewniający	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Komisja przetargowa w składzie:	ustawa z dnia 29.01.2004 r. Prawo zamówień publicznych Zarządzenie Burroistrza Nr U/24/04 z dnia 31.12.2004 r.
	uczciwej konkurencji i mogący skutkować wyłączeniem z postępowania przetargowego określonej kategorii potencjalnych wykonawców - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pa „Utworzenie szkolnych placów zabaw przy Szkołach Podstawowych w miejscowościach: Stary Wiśnicz, Królówka. Kobyle, Nowy Wiśnicz, Chronów, Muchówka’'	Przewodniczący
		2 Członków -
103	Zawarcie w siwz wzoru wykazu osób uczestniczących w wykonaniu zamówienia, w którym brak wymagania przedstawienia przez wykonawcę informacji o podstawę do dysponowania osobami uczestniczącymi w wykonaniu zamówienia. W ww. wykazie Zamawiający wskazał jedynie obowiązek podania informacji czy „dysponuje” czy też „będzie dysponował” ww. osobami - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pn, „Utworzenie szkolnych placów zabaw przy Szkołach Podstawowych w miejscowościach: Stary Wiśnicz, Królówka, Kobyle, Nowy Wiśnicz, Chronów, Muchówka”	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Komisja przetargowa w składzie:	ustawa z dnia 29.0 L.2004 r. Prawo zamówień publicznych Zarządzenie Burmistrza Nr n/24/04 z dnia 31.12*2004 r.
		Przewodniczący

104	Zaniechanie wezwania wykonawcy do uzupełnienia brakujących w złożonej ofercie dokumentów, a następnie w związku z faktem, że wykonawca nie potwierdził spełnienia	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Komisja przetargowa w składzie:	ustawa z dnia 29.01.2004 r. Prawo ' zamówień publicznych Zarządzenie Burmistrza Nr 1124/04 z dnia 31.12.2004 r.
104		Przewodniczący -





Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	wymaganych przez zamawiającego warunków, zaniechanie wykluczania go z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pn. „Utworzenie szkolnych placów zabaw przy Szkołach Podstawowych w miejscowościach: Stary Wiśnicz, Królówka, Kobyle, Nowy Wiśnicz, Chronów, Muchówka”	2 Członkw -
105	Zaniechanie poprawy treści oferty przez zamawaijacego i stosowania procedur przewidzianych w takich sytuacjach w ustawie z dnia 29.01.2004 r. Prawo zamówień publicznych - dot. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego na zadanie pn. „Utworzenie szkolnych placów zabaw przy Szkołach Podstawowych w miejscowościach: Stary Wiśnicz, Królówka, Kobyle, Nowy Wiśnicz* Chronów. Muchówka”	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza oraz Komisja przetargowa w składzie:	ustawa z dnia 29.01.2004 r. Prawo zamówień publicznych Zarządzenie Burmistrza Nr E/24/04 z dnia 31.12.2004 r.
		Przewodniczący
		2 Członków' -

106	Dokonywanie zmian zakresu umowy nr UM-W1- 3420-14/2010 z dnia 6.09,2010 r. na zadanie pn. „Utworzenie szkolnych placów zabaw przy Szkołach Podstawowych w miejscowościach: Stary Wiśnicz, Królówka, Kobyle, Nowy Wiśnicz, Chronów, Muchówka” niezgodnie z jej postanowieniami	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	zatwierdzi! protokół konieczności podpisał protokół konieczności
106		“ Inspektor w Wydziale Inwestycji i Remontów
107	Zwrot wykonawcy zadania pn. ..Utworzenie szkolnych placów zabaw przy Szkotach Podstawowych w miejscowościach: Stary WiśniC2_} Królówka, Kobyle, Nowy Wiśnicz, Chromów, Muchówka” 70% wniesionego zabezpieczenia należytego wykonania umowy po terminie określonym w art. 151 ust. 1 ustawy z	- Kierownik Wydziału inwestycji i Remontów	zakres czynności
107		..... Główny Księgowy Urzędu Miejskiego	Regulamin Organizacyjny Urzędu Miejskiego

Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o i
	dnia 29 stycznia. 2004 r. Prawo zamówień publicznych
108	Zawarcie 6 umów z Firmą, Handlowo-Usługowo- Produkcyjną „Jarosz” na. kwotę ogółem 128.718.41 zł brutto (105.253,56 zł netto), bez stosowania ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, pomimo że ich. wartość netto przekraczała 14.000 EURO. Wszystkie ww. umowy dotyczyły inwestycji pn. „Budowa kaplicy cmentarnej w Nowym Wiśniczu*	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 29.01.2004 r. Prawo zamówień publicznych
109	W 5 przypadkach, niezgodnie z terminem wskazanym w wystawionej decyzji wmiata jednorazowej zapomogi z tytułu urodzenia dziecka.	Stanisław Gaworczyk ■ Burmistrz Nowego Wiśnicza,	jako kierownik Urzędu Miejskiego osoba zatwierdzająca listę płac do wypłaty
109		....................... - Sekretarz Gminy
110	Niezgodnie z zawartą umową dzierżawy Nr WR-S/10 z dnia. 27.05.2010 r., finansowanie wydatków związanych z eksploatacją nieruchomości, będącej przedmiotem ww. umowy.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	umowa dzierżawy Nr WR.8/10 z dnia 27.05.2010 r. oraz porozumienia zawarte z Klubem Sportowym Szreniawa Nowy , Wiśnicz

Lp*	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
111	Kontrasygnowanie umów dotyczących budowy pawilonu szafowego wraz z zapleczem socjalno- magazynowym na stadionie w Starym Wiśniczu: nrUM-WI-2222/3/2009 z dnia 06.01.2009 r.,UM- WI-2222/27/2009 dnia 13.02,2009 r„ UM-WI- 2222/33/2009 z dnia 36,03.2009 r., UM-WT- 2222/44/2009 i dnia 23.03.2009 r,_: UM-WI- 2222/45/2009 z dnia 26.03.2009 r. oiaz umowy nr UM-WI-3420-20/2007 z dnia 12.09.2007 r. na. zadanie pn. „Budowa sieci wodociągowej rozdzielczej dla m. Lekseadrowa i Połom Duży (budowa ujęć wody powierzchniowej i stacji uzdatniania wody dla wodociągu lokalnego Połom Duży Leksandrowa)’*, pomimo braku zabezpieczenia środków w planie finansowym.	Ewa Korogwicz - Skarbnik Gminy	ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
'		Ewa Korogwicz - Skarbnik Gminy	ustawa z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym
112	Zawarcie umów: UM-WI-2222/3/2009 z dnia	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
	06.01.2009 r, UM-WI-2222/27/2009 dnia
	13.02.2009 r., UM-WI-2222/38/2009 z dnia
	16.03.2009 r., UM-WI-2222/44/2009 i dnia
	23.03.2009 r.₍ UM-WI-2222'45/2009 zdnia
	26.03.2009 r., Kr WK-ł/2010 z dnia 17.06.2010 r. skutkujących zaciągnięciem zobowiązań o wartości przekraczającej limit zobowiązań/wydatków określony w planie finansowym Urzędu Miejskiego - dot. zadania polegającego na budowie pawilonu szatniowego wraz z zapleczem socjalno-magazynowym na stadionie w Starym Wiśniczu,
113	Niewykazanie w części C sprawozdań Rb-Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji Gminy Nowy Wiśnicz dotyczących ostatniego kwartału 2010 r. oraz	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicz (dot zbiorczych sprawozdań Rb-Z Gminy Nowy Wiśnicz za I, II, HI i IV kwartał 2011 r. oraz	Osoby podpisujące sprawozdania


Lp.	Wyszczególnienie	Osoba odpowiedzialna/stanowisko	Odpowiedzialność ustalona w oparciu o:
	poszczególnych kwartałów 2011 r. zawożenia z tytułu pożyczki nr P/082/10/38-7, zaciągniętej w WFOŚiGW na udział własny, tj, współfinansowanie projektu finansowanego z udziałem środków o których mowa w art 5 ust 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych.	korekty sprawozdania za U kwartał
		................... z up. Burmistrza p.o. Sekretarza Gminy Nowy Wiśnicz (dot. zbiorczego sprawozdania Gminy Nowy Wiśnicz Rb-Z za IV kwartał 2010 r. oraz jego korekty)
		...................... - Skarbnik Gminy Nowy Wiśnicz (dot. zbiorczych sprawozdań Rb- Z za HI i W kwartał 20 lir,),
		......................... Główny Księgowy Urzędu Miejskiego Nowym Wiśniczu (dot. zbiorczych sprawozdań Gminy Nowy Wiśnicz Rb-Z za IV kwartał 2010 r. wraz z j ego korektą oraz za I i II (wraz z korekta) kwartał 2011 r.
114	Zawarcie w dniu 02.07.2011 r. 3 porozumień z Klubem Sportowym Szreniawa Nowy Wiśnicz na łączną kwotę 115.500,00 zł, co skutkowało zaciągnięciem zobowiązania, którego wysokość przekraczała o kwotę 99.703,22 zł plan finansowy Urzędu Miejskiego na 2011 r. w dziale 700 rozdziale 70005 paragraf 4300.	Stanisław Gaworczyk - Burmistrz Nowego Wiśnicza	uslawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.

Komentarze

~rozczarowany13 kwietnia 2013 16:23
Ta Pani inspektor i podinspektor od podatków, też???no kto by pomyślał !!!wstyd, wstyd i jeszcze raz wstyd!!!
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~kto jeszcze?14 kwietnia 2013 11:48
Widzę że do tej niechlubnej kolekcji dołączyła też i i Pani ...... No pięknie, pięknie.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~jak ? no jak ?14 kwietnia 2013 12:00
Jak się objęło ważne stanowisko, to pasowało by pracować uczciwie i zgodnie z prawem. Jak petenci mają teraz do Was przyjść?, jak mają zaufać?, jak mają mieć do Was szacunek ?Mam nadzieję , że jak przyjdzie nowy rządzący, to zrobi czystkę w Urzędzie i obsadzi stanowiska ludźmi prawymi.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~UM15 kwietnia 2013 01:38
Te wszystkie nieprawidłowosci dotyczace przetargów publicznych Panie Mirku powinny być zgłoszone do Prezesa Urzędu Zamowień Publicznych. Prezes - JACEK SADOWY i objetę szczegółową kontrolą .
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~w głowie się nie mieści15 kwietnia 2013 02:59
Pani inspektor ? tyle nieprawidłowości?
Ładnie Pani pracuje.W służbie mieszkańcom , oczywiście.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~wstyd15 kwietnia 2013 03:05
od dawna wiernie służy, szkoda tylko że nie mieszkańcom a ......
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~be15 kwietnia 2013 04:35
Tak wiernie służy, a petentom opowiada jak to się jej niedobrze robi jak do naszej gminy wjeżdża! Ciekawe czy ją biedną mdli też na widok forsy, która z naszej gminy wpływa na jej konto?!
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~mirka16 kwietnia 2013 06:20
naprawdę niedobrze , to dopiero tej Pani się zrobi, jak przyjdzie czas żeby za to czy owo odpowiedzieć.Z jednej strony się skarży, a z drugiej, na głowie staje żeby dogodzić.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~grekuś16 kwietnia 2013 06:29
Wśród społeczeństwa, różne gadki chodzą. Ale jesteśmy na tyle kulturalni, że nie będziemy powtarzać tego głośno. Poczekamy, zobaczymy , jak długo ta sielanka będzie jeszcze trwać, i co nastąpi po niej.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~mirek16 kwietnia 2013 06:40
Pani inspektor, - Rio obwinia Panią tyle razy, jesteśmy zaskoczeni . czy to działania celowe? czemu i komu mają one służyć.?
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
Anonymous18 kwietnia 2013 00:14
Wczoraj w TTV po 20-tej jak zwykle żenująco burmistrz Nowego Wiśnicza

opowiadał o powodzi ,jak została zniszczona znana rodzinna kamienica...która znalazła finał w sądzie...
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~nie do wiary!18 kwietnia 2013 00:21
Jak nie wydział podatków, to rolnictwa. Przecudownie!
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~xxx18 kwietnia 2013 00:43
http://www.bochnianin.pl/13562_wisnicz_afera_powodziowa_wyludzona_pomoc.html
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~Ksiegowa18 kwietnia 2013 11:25
Niewiarygodne !!! aby tak "prowadzic" ksiegowosc to trzeba byc niezwykle odwazynym........ lub niezykle głupim.......... szczerze wspolczuje tym pseudoksiegowym
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~kolo18 kwietnia 2013 13:55
P.inspektor od podatków, P. kierownik wydziału rolnictwa,P. księgowa - piękna kolekcja.A jaki wstyd!!!
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~Mateusz18 kwietnia 2013 14:02
Mam pytanie do tych powyżej. Dlaczego to robicie ? co z tego macie? na co liczycie? komu służycie?robicie to z przymusu czy z uwielbienia do ...?. Nie wstyd Wam teraz?Jak spojżycie w oczy teraz nam, swojej rodzinie?
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~kl;audiusz19 kwietnia 2013 08:42
być ofiarą powodzi, gdzie całe domostwa i pola w okolicy leżą pod wodą, a mieć jako jedyny wodę w piwnicy po deszczu, bo być może odwodnienie nie było zrobione jak trzeba lub była inna podobna przyczyna, to są dwie całkowicie różne rzeczy.Pieniądze były dla tych pierwszych , a i to nie dla wszystkich starczyło i nie na wszystko.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~wodnik20 kwietnia 2013 15:51
też mam nie raz wodę w piwnicy,jak długo pada.Ale do głowy nigdy mi nie przyszło , że przez to mógłbym być ofiarą powodzi
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~kazio20 kwietnia 2013 15:59
O, proszę !!! jest i wiernie oddana Pani kierownik wydziału rolnictwa i gospodarki gruntami!!!.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~bogdan20 kwietnia 2013 16:13
Do czynienia z powodzią ,mamy wtedy, gdy część danego terenu, stoi całkowicie w wodzie, albo nawet pod wodą. Lub gdy np. wezbrana rzeka , wdziera się niespodziewanie i zalewa wszystko co napotka po drodze.Natomiast jeżeli w czasie deszczu. do piwnicy, jednego z budynków, dostanie się woda , to jest to wina właściciela , który nie zabezpieczył w dostateczny sposób swojego mienia, nie zrobił odpowiedniego odwodnienia wokół budynku, lub ma kiepskie, albo dziurawe fundamenty.Nie może być mowy , w takiej sytuacji, absolutnie o powodzi!Takie jest moje zdanie.
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~niedorzeczne20 kwietnia 2013 16:26
Ale niedorzeczne tłumaczenie!Nie zrobił zdjęć zalanego miejsca,bo...nie miał czasu.A któż to stara się o pieniążki za szkodę, a nie robi dokumentacji ? Odpowiednia dokumentacja , w takiej sytuacji, to podstawa. Zdjęcia, nagrania, jakaś komisja, szacująca straty-to podstawa , ubiegania się o taką pomoc, lub odszkodowanie.Nie rozumiem tego wogóle. Państwo przyznawało tak dużą pomoc finansową, a nie żądało dowodów?Wystarczył tylko jakiś tam podpis urzędnika?
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~josef21 kwietnia 2013 07:57
do wymiany!!!nie chcemy takich urzędniczek u nas!!!
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~aaa27 kwietnia 2013 00:30
Zgodnie z wcześniejszą zapowiedzią informujemy, że w sobotę, 27 kwietnia 2013 r. w programie tvn Uwaga o godzinie 19.45 będzie jeszcze raz wyemitowany materiał o “wiśnickiej powodzi
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi
~Ewa28 kwietnia 2013 12:18
Czy był przekręt na pomocy dla powodzian?
LINK DO REPORTAŻU

http://uwaga.tvn.pl/64580,wideo,419464,czy_byl_przekret_na_pomocy_dla_powodzian,czy_byl_przekret_na_pomocy_dla_powodzian,reportaz.html
OdpowiedzUsuń
Odpowiedzi

Dodaj komentarz

Szukaj na tym blogu

Mirek Chodur - blog

kontrola RIO zakończenie

Komentarze

Prześlij komentarz

Popularne posty z tego bloga

JOANNA PYRZ - KANDYDATKA Z KOPALIN

śmieci

Przedszkole w Nowym Wiśniczu